太原煤气化股份有限公司内部控制制度.pdf

太原煤气化股份有限公司 内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为加强太原煤气化股份有限公司(以下简称“公 司”) 内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资 者合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、法规和《深 圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）、《深 圳证券交易所上市公司内部控制指引》的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制是指公司董事会、监事会、 高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理 保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效益及效率； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第三条 公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效 执行负责。 第二章 基本要求 第四条 公司的内部控制应充分考虑以下要素： （一）内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行 1 及效果的各种综合因素，包括公司组织结构、企业文化、风 险理念、经营风格、人事管理政策等。 （二）目标设定：公司管理层根据风险偏好设定公司战 略目标，并在公司内层层分解和落实。 （三）事项识别：公司管理层对影响公司目标实现的内 外事件进行识别，分清风险和机会。 （四）风险评估：公司管理层对影响其目标实现的内、 外各种风险进行分析，考虑其可能性和影响程度，以便公司 制定必要的对策。 （五）风险对策：公司管理层按照公司的风险偏好和风 险承受能力，采取规避、降低、分担或接受的风险应对方式， 制定相应的风险控制措施。 （六）控制活动：公司管理层为确保风险对策有效执行 和落实所采取的措施和程序，主要包括批准、授权、验证、 协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分 离、绩效考核等内容。 （七）信息与沟通：指识别、采集来自于公司内部和外 部的相关信息，并及时向相关人员有效传递。 （八）检查监督：指对公司内部控制的效果进行监督、 评价的过程，它通过持续性监督活动、专项监督评价或者两 者的结合进行。 第五条 公司应完善公司治理结构，确保董事会、监事 2 会和股东大会等机构合法运作和科学决策，建立有效的激励 约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部 控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。 第六条 公司应明确界定各部门、岗位的目标、职责和 权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授 权范围内履行职能；设立完善的控制架构，并制定各层级之 间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够 被严格执行。 第七条 公司的内部控制活动应涵盖公司所有营运环 节，包括但不限于：销售及收款、采购和费用及付款、固定 资产管理、存货管理、资金管理（包括投资融资管理）、财 务报告、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。 上述控制活动涉及关联交易的，还应包括关联交易的控 制政策及程序。 第八条 公司应依据所处的环境和自身经营特点，建立 印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保 管理、资金借贷管理、信息披露管理、信息系统安全管理等 专门管理制度。 第九条 公司应重点加强对控股子公司的管理控制，加 强对关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息 披露等活动的控制，按照有关规定的要求建立相应控制政策 3 和程序。 第十条 公司应建立完整的风险评估体系，对经营风险、 财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行持续 监控，及时发现、评估公司面临的各类风险，并采取必要的 控制措施。 第十一条 公司应制定公司内部信息和外部信息的管理 政策，确保信息能够准确传递，确保董事会、监事会、高级 管理人员及内部审计