太平洋：风险管理基本制度.pdf

太平洋证券 风险管理基本制度 太平洋证券股份有限公司 风险管理基本制度 1 太平洋证券 风险管理基本制度 太平洋证券股份有限公司 风险管理基本制度 第一章 总 则 第一条 为了规范公司经营，完善内部控制机制，增强公司自我约束能力， 推动公司现代企业制度建设，防范和化解金融风险，依据《中华人民共和国证券 法》、《证券公司管理办法》、《证券公司治理准则》、《证券公司内部控制指 引》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司合规管理试行规定》、《企业内 部控制基本规范》等法律法规和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会） 审慎监管的原则，制定本制度。 第二条 本制度旨在促进建立健全一个决策科学、运作规范、管理高效的公 司风险管理系统。 第二章 公司风险管理的定义 第三条 风险管理是指：通过发现和分析公司面临的各方面的风险，采取避 免风险的相应措施,以实现公司经营目标，减少影响绩效的不定因素的全部过程。 公司风险管理的性质为：区别于外部控制及监管的一种内在管理与控制系 统。 第四条 风险管理的目标区分为：自身控制目标与经营管理目标二个层次。 其中，后者的层次较高，是前者所服务的目标；前者要合理地保证后者在实现过 程中面临的特定风险得到有效防范和化解。 第五条 所要服务的经营管理目标主要分为三类： （一） 经营业务目标：在守法合规经营过程中争取较高的效率，取得较好 的效果。这是经营管理的核心目标。 2 太平洋证券 风险管理基本制度 （二） 经营信息目标：包括会计（财务会计和管理会计）信息和IT系统信 息的质量目标。质量指标应包括信息的可靠性、完整性和及时性等。这是经营管 理的条件性目标。 （三） 经营环境目标：公司的经营环境需要为各项业务提供正面的支持和 必要的制衡，为经营管理的核心目标及条件性目标的实现提供基础，包括组织基 础、人员素质基础和风险管理的文化基础等。这是经营管理的基础性目标。 第六条 风险管理的系统控制要素包括： （一） 基础性要素是控制环境，为其他控制要素提供支持和制衡； （二） 起点性要素是控制目标，是风险管理系统的逻辑起点，它以经营管理 目标为必要前提; （三） 枢纽性要素是风险识别，起着承上启下的作用。它将控制目标进