上半年财务分析.docx

中铝昆明铜业有限公司2012年上半年经营情况分析一、上半年公司生产经营情况1、工程项目建设情况上半年支付工程款1,894.23万元，支付设备款1,802.60万元，支付工程款其他费用973.74万元（主要是规划许可证费用）；项目共发生成本费用支出20,434.08万元，其中资本性支出3,774.58万元，铺底流动资金支出16,659.50万元。（要加上目前完成的项目投资情况）2、生产经营情况2012年上半年共采购阴极铜11,213.0430吨，平均采购单价48,642.01元；采购湿法铜1,705.5384吨，平均采购单价42,148.90元。6月末，原料库存2,696.8354吨，扁材车间试制料库存354.3133吨，线材试制料库存808.1615吨。上半年铜加工材产量9,259.2193吨，其中电工用铜线坯产量7,059.9595吨，电工用圆铜线147.7000吨；上引无氧铜线坯1,881.4303吨，铜排产量121.5576吨，铜棒产量46.6259吨，扁线产量1.9460吨。上半年累计销量8,413.9913吨（财务在7月入账1,101.534吨），其中电工用铜线坯销量6,311.7075吨，电工用圆铜线145.7320吨，上引无氧铜杆1,814.6105吨，铜排131.0711吨，铜棒销量10.8702吨。上半年来料加工314.974吨。要加上上半年实现销售收入。资金情况上半年资金收支出情况：阴极铜和湿法铜采购支出76,025.13万元，辅材备件支出445.04万元；动力费支出535.54万元；工资及工资性费用544.06万元；财务费用支出1,414.14万元，其中资本化利息875.53万元（长期借款），流动资金利息538.61万元（试制产品财务费用）。销售收入39,461.16万元，销售回款28,727.39万元，短期借款18,000.00万元，签发应付票据25,00.00万元，经营性现金净流出-22,348.48万元。总部拨入资本净要加上。从新计算现金流收支情况。资产负债情况资产情况：上半年末公司资产总额109,853.25万元，流动资产60,683.29万元，占全资产总额的55.24%，流动资产中货币资金6,519.17万元，应收账款17,441.63万元，预付账款11,609.39万元（预付账款中湿法铜10,000万元，项目设备款832.68万元，工程款430.14万元），存货23,930.14万元；非流动资产49,169.96万元，占全部资产的44.76%，非流动资产中在建工程35,355.25万元，占全部资产的71.90%，无形资产13,670.94万元，占全部资产的38.67%。各项资产分类如下图（单位：万元）：负债情况：上半年末公司负债总额80,291.71万元，流动负债51,291.71万元，占负债总额的63.88%；非流动负债（长期负债）29,000万元，占负债总额的36.12%。流动负债中短期借款25,000万元，应付票据25,000万元，应付账款5,757.84万元，应交税费-5,364.74万元；非流动负债是项目长期借款29,000万元。主要负债项目情况如下图（单位：万元）：所有者权益情况：6月末公司所有者权益29,561.54万元，其中注册资本29,386.00万元，公司经营积累175.54万元。公司资产负债率73.09%，比年初的63.74%上升了9.35%，上升的主要原因是上半年流动资金贷款增加18,000.00万元和开出信用证和承兑汇票25,000.00万元，负债额上升，资产负债率随之升高。6月初总部追加注册资本9,386.00万元,公司的注册资本29,386.00万元已全部到账。主要指标完成情况分析上半年主要指标和预算对比：项目实际预算与预算差异一、产量（吨）　　　丝（纸）包线1.9460 570.0000 -99.66%排、棒168.18353,105.0000 -94.58%上引无氧铜线坯1,881.4303 0.0000 电工用铜线坯7,059.959520,840.0000 -66.12%电工用圆铜线147.7000 0.0000 小计9,259.219324515.0000 -91.63%二、销量（吨）　　　丝（纸）包线0 570.0000 -100.00%排、棒141.9413 3,085.0000 -95.40%上引无氧铜线坯1,814.6105 - 电工用铜线坯6,311.7075 20,840.0000 -69.71%电工用圆铜线145.7320 0.0000 小计8,413.9913 24,495.0000 -65.65%三、铜价盈亏（万元）　-1,069.64　　四、加工费盈亏（万元）　-268.51　　其中：单位加工费收