宁波东力股份有限公司关于2018年度外汇衍生品交易业务预.PDF

证券代码：002164 证券简称：宁波东力 公告编号：2017-070 宁波东力股份有限公司 关于2018年度外汇衍生品交易业务预测的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 公司全资子公司深圳市年富供应链有限公司(以下简称“年富供应链”)从事 供应链管理服务，为外贸综合服务企业，其在经营活动中，涉及大量的外币业务， 为了实现稳健经营，规避外汇市场风险，降低外汇结算成本，公司开展外汇衍生 品交易业务，现对2018 年度公司外汇衍生品交易业务进行预测。根据相关法律 法规和公司章程规定，该事项不属于关联交易，尚需提交公司2017 年第二次临 时股东大会审议。具体内容如下： 一、交易目的 利用金融衍生产品工具管理汇率及利率风险，达到套期保值的目的。 二、外汇衍生品交易情况 截止2017 年11 月30 日，年富供应链外汇衍生品业务未结清金额为人民币 52.09 亿元（或等额货币），公司预测2018 年外汇衍生品交易合约量不超过人民 币75 亿元（或等额货币）。交易期限自2018 年第一次临时股东大会审议批准之 日起至2018 年年度股东大会召开之日。如最高额超过75 亿元，则须依据《外汇 衍生品交易业务管理制度》，上报公司股东大会审批同意后方可进行操作。 三、开展外汇衍生品交易业务的风险分析 1、价格波动风险：因外汇行情变动较大，可能产生因标的利率、汇率等市 场价格波动而造成外汇衍生品价格变动而造成亏损的市场风险； 2、内部控制风险：外汇衍生品交易业务专业性较强，复杂程度较高，可能 会由于内部控制机制不完善而造成风险； 3、流动性风险：因市场流动性不足而无法完成交易的风险； 4、履约风险：开展金融衍生品业务存在合约到期无法履约造成违约而带来 的风险； 5、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制可能造成合 约无法正常执行而给公司带来损失。 四、公司拟采取的风险控制措施 1、进行外汇衍生品交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不进行 单纯以盈利为目的的外汇交易，所有外汇衍生品交易业务均以正常生产经营为基 础，以真实交易背景为依托，以规避和防范汇率或利率风险为目的； 2、开展外汇衍生品交易业务只允许与经监管机构批准、具有外汇衍生品交 易业务经营资格的银行进行交易，不得与前述银行之外的其他组织或个人进行交 易； 3、不得使用募集资金直接或间接进行外汇衍生品交易，且严格按照审议批 准的外汇衍生品交易额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营； 4、选择流动性强、风险可控的外汇衍生品开展套期保值业务； 5、设置外汇衍生品业务产品交易、资金结算、会计审核、风险管理等岗位， 明确岗位职责，完善各环节职责标准，建立制衡约束机制，各岗位不得兼任；各 岗位人员应当具备良好的职业道德和专业能力； 6、在从事外汇衍生品交易业务活动时应当加强外汇衍生品交易业务的监督 检查工作，对从事业务的资金规模、资金来源、资金运用、账务处理、会计核算 及止亏平衡点等方面做出明确规定，业务规模不得超过公司的实际承受能力，严 格按照国家财务会计制度的有关规定计提减值准备，客观、真实地反映公司从事 外汇衍生品交易业务的损益情况； 7、审计部门为外汇衍生品业务的监督部门，负责监管外汇衍生品业务的实 际操作情况、资金使用情况和收益落实情况，并对账务处理情况进行核实。定期 进行内部稽核和内部审计，保证外汇衍生品交易和账务处理的准确和规范性； 8、当外汇衍生品交易业务存在重大异常情况，并可能出现重大风险时，责 任部门应及时提交风险报告和解决方案，并随时跟踪业务进展情况，公司董事会 将及时商讨应对措施，提出切实可行的解决方案，实现对风险的有效控制。 五、会计政策及核算原则 公司根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则 第 24 号-套期保值》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》相关规定及其指 南，对拟开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损 益表相关项目。 六、监事会意见 公司预测2018 年外汇衍生品交易合约量不超过人民币75 亿元（或等额货 币）。交易期限自2018 年第一