审计发现问题的整改情况报告.PDF

关于兴宁市2016 年7 月至2017 年6 月 审计发现问题的整改情况报告 ——在兴宁市第十五届人民代表大会常务委员会第十二次会议上 兴宁市审计局局长 钟剑波 主任、各位副主任，各位委员： 我受市人民政府的委托，向市人大常委会报告2016 年度市本 级预算执行和其他财政收支的审计工作报告中反映问题的整改情 况报告，请审议。 一、高度重视审计整改工作 市第十五届人大常委会第九次会议审议了《关于兴宁市2016 年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，市政府主 要领导高度重视市人大常委会的审议意见，研究部署审计整改工 作，要求各镇、街道和市直有关单位应加强审计后的整改督查， 积极采取措施落实审计意见和建议，着力在完善制度上下功夫， 防止一些问题屡查屡犯。各相关责任单位和第一责任人高度重视 审计整改工作，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任， 落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖 析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整 改措施，限期整改到位。 《审计工作报告》中反映的应整改问题24 个。截至今年9 月 底，已整改到位的问题17 个，涉及单位17 个；正在整改的问题7 个，涉及单位5 个。审计促进整改落实有关问题资金 1513.37 万 元，其中：处理上缴财政资金146.56 万元、调账处理1366.81 万 元。 二、审计整改落实情况 （一）市本级财政预算执行审计整改情况。 1. 关于未按规定将非税收入 7645.5 万元纳入预算管理的问 题。市财政局针对审计指出的问题，在出具正式审计报告前，已 将上述非税收入 5287.38 万元上缴国库纳入预算管理。正式审计 报告出具后，市财政局根据审计报告反映的问题，要求相关部门 认真进行清理，落实整改工作，至2017 年 10 月底，已将以前年 度的非税收入2063.92 万元上缴国库。 2. 关于无预算拨款累计挂账5536.91 万元的问题。根据审计 报告反映的问题，市财政局要求会计人员进行清理核对，均属于 历年挂账的暂付款，由于时间较长，待市财政局清理核实后再确 认列支。 3.关于未按规定调整支出预算 596 万元的问题。市财政局已 整改完毕，在编制2017 年度的预算时，已剔除该项支出预算。 4.关于未按规定拨付上级专项资金55727.89 万元的问题。经 审计指出后，市财政局加大了资金拨付力度，至 9 月份，已拨付 —2— 了以前年度专项资金14086.71 万元。今后，将督促财政部门加强 对项目单位的资金管理，促使单位加快项目工程实施进度，尽快 把财政资金拨付到位；同时，财政部门将组织人员对历年结转的 项目进行清理，对未能组织实施的项目资金将调回预算，重新调 配统筹使用，盘活财政资金，减少财政资金沉淀。 5.未严格执行国库集中支付制度将专项资金1640.8万元直接 拨付到项目建设单位的问题。经审计指出后，市财政局表示今后 将严格按照国库集中支付的要求，对项目资金严格实行国库集中 支付。 （二）部门预算执行审计整改情况。 1.关于两个单位预算编制不完整，存在专项经费55 万元和公 益金 320 万元未列入年初支出预算的问题。经审计指出后，相关 单位表示在以后年度的预算编制时，将不断完善部门预算的编制 工作，将专项经费编列入年度预算。 2. 关于个别单位占用专项资金5.71 万元的问题。经审计指 出后，该单位表示将进行账务调整，归还原资金渠道。目前仍在 整改期内，正在整改中，我局将跟踪该单位的整改情况。 3．关于两个单位部分支出未取得发票，涉及金额14.04 万元 的问题。相关单位已按审计报告的要求进行了整改，向对方补开 具了2.04 万元的发票；个别单位支付店租 12 万元未取得发票的 问题，由于原合同未约定支付租金时应提供正式发票，经审计指 出后，相关单位与店主重新签订了合同，明确支付租金时店主应 —3— 正式发票，从2017 年5 月起支付店租已取得对方提供的正式发票。 4.关于两个单位在其他科目列支公务接待费，涉及金额4.82 万元的问题。经审计指出后，相关单位均表示以后将规范公务接