实验四固定资产管理完整系统试验.docVIP

实验四　固定资产管理系统试验 【实验目的】 通过实验进一步了解固定资产管理系统的工作原理、工作流程并掌握固定资产管理系统的使用方法。 【试验内容】 完成固定资产系统的初始设置和初始数据录入。 录入固定资产当月的日常业务数据。 计提每一固定资产当月折旧，制作会计凭证。 固定资产系统中的固定资产原值和累计折旧与总账系统中的固定资产原值和累计折旧进行对账。 期末结账。 【实验资料】 辉煌终端设备有限公司共有财务部、采购部、销售部、公司办、车间（一车间，二车间）五个部门，固定资产的类别及其他信息如表4-1所示。 表4-1 固定资产的类别及折旧方法 代码 名称 使用年限 净残值率 计量单位 计提属性 折旧方法 卡片样式 FW 房屋及建筑物 20 5% 幢 正常计提 平均年限法 通用样式 JT 交通工具 5% 辆 正常计提 工作总量法 通用样式 BG 办公设备 5 5% 台 正常计提 平均年限法 通用样式 JX 机械设备 10 5% 台 正常计提 平均年限法 通用样式 DZ 电子设备 5 5% 台 正常计提 双倍余额递减法 通用样式 公司2007.12.1具有的固定资产资料如表4-2所示。 表4-2 固定资产初始卡片资料 资产编码 BG001 FW001 FW002 JT001 JX001 DZ001 名称 复印机 厂房 厂房 小汽车 切割机 微型计算机 类别 办公设备 房屋及建筑物 房屋及建筑物 交通工具 机械设备 电子设备 计量单位 台 幢 幢 辆 台 台 数量 1 1 1 1 1 1 存放地点 财务部 一车间 二车间 销售部 一车间 采购部 经济用途 经营用 经营用 经营用 经营用 经营用 经营用 使用状态 正常使用 正常使用 正常使用 正常使用 正常使用 正常使用 变动方式 购入 自建 自建 购入 投资 购入 使用部门 行政财务部 车间 车间 销售部 车间 行政财务部 折旧费用科目 管理费用－折旧 制造费用－一车间 制造费用－二车间 销售费用 制造费用－一车间 管理费用－折旧 金额 20，000 1，000，000 1，000，000 300，000 100，000 10000 预计使用期间 60(月) 240（月） 240（月） 无 120(月) 60（月） 净残值 1000 50000 50000 20000 5000 1000 开始使用日期 2006.11.30 2004.11.30 2004.11.30 2003.12.20 2003.11.1 2004.12.31 已使用期间 12（月） 36（月） 36（月） 工作总量：30万公里，已使用8万公里 48（月） 35(月) 累计折旧金额 3800 142500 142500 80000 38000 7720 折旧方法 平均年限法 平均年限法 平均年限法 工作量法 平均年限法 双倍余额递减法 在2007.12，辉煌终端设备有限公司发生的固定资产日常业务如下： 辉煌终端设备有限公司在 2007.12.20购入电脑三台，供各部门使用，新增电脑的详细资料如表4-3所示. 表4-3 固定资产增加资料 名称 IBM笔记本电脑 NＥＣ笔记本电脑 ＳＯＮＹ笔记本电脑 类别 电子设备 电子设备 电子设备 计量单位 台 台 台 数量 1 1 1 存放地点 公司办 财务部 一车间 经济用途 经营用 经营用 经营用 使用状态 正常使用 正常使用 正常使用 变动方式 购入 购入 购入 使用部门 公司办 财务部 一车间 折旧费用科目 管理费用-折旧费 管理费用-折旧费 制造费用-一车间 原币金额 12000 10000 9000 开始使用日期 2007.12.20 2007.12.20 2007.12.20 已使用期间 0 0 0 净残值率 5% 5% 5% 折旧方法 双倍余递减 双倍余递减 双倍余递减 公司在 2007.12.29，将复印机出售，清理的收入和费用如表4-4所示。 表4-4固定资产清理资料 清理日期 清理数量 清理费用 残值收入 变动方式 2007.12.29 1 200 9000 出售 注：清理费用以现金支付；残值收入存入建行，并不在卡片上体现，直接手工做凭证。 在2007.12，ABC公司期末要完成的业务如下： （一）输入本月小汽车的工作量为2000公里。 （二）计提每一固定资产当月折旧，制作会计凭证。 （三）固定资产系统中的固定资产原值和累计折旧与总账系统中的固定资产原值和累计折旧进行对账，以保持两个系统中的数据一致。 （四）公司请一个会计师事务所，对固定资产----厂房进行了重新评估，原值由原来的100万，增加到150万。 （五）期末结账。 【实验指导】 　（一）启用固定资产管理