如何管好企业财务.doc

财务管理制度 1 目的 1 2 适用范围 1 3 内容 1 3.1职责 1 3.2管理内容及要求 2 3.2.1 财务部工作岗位职责 2 3.2.2 财务管理工作 2 3.2.3 现金管理 3 3.2.4 银行结算管理 4 3.2.5银行承兑汇票结算 5 3.2.6 固定资产管理 6 3.2.7 备用金管理 7 4检查与考核 7 1 目的 为了加强企业内部财务管理，发挥财务在公司生产、经营管理和提高经济效益中的作用，使财务工作达到可控、在控、安全、可靠,特制定本制度。 2 适用范围 本制度适用于本公司内部的财务管理和财务核算。 3 内容 3.1职责 3.1.1 财务部是财务管理与核算的归口部门，负责贯彻执行国家的财务制度和制定内部财务管理制度；负责编制财务预算，加强财务管理，反映、分析财务预算的执行情况；合理调配资金；负责公司收入、成本费用的归集和帐务处理；负责向上级主管部门提供有关会计资料；负责企业内部制度及财务纪律监督。深圳立万财税顾问（联系电话075583769922）-深圳企业财税专业的代理服务商，立万为你提供企业财税一站式服务。 3.1.2 企管部是财务制度执行情况的监督、考核部门，负责对财务执行情况的监督、检查与考核。 3.1.3 公司各部门是财务制度的执行部门，负责按照财务管理制度的要求办理。 3.2管理内容及要求 3.2.1 财务部工作岗位职责 负责编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措方案、有效的使用资金；负责进行成本费用预测、计划控制、核算、分析和考核。 负责按照国家会计制度的规定记帐、结帐、对帐、报帐，做到手续完备、数字准确、帐目清楚，负责经济合同的统一管理，按照经济核算的原则定期检查、分析公司财务、成本和利润情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金的使用效果，及时提出合理化建议。深圳立万财税顾问（联系电话075583769922）-深圳企业财税专业的代理服务商，立万为你提供企业财税一站式服务。 （3）负责执行现金、银行存款、票据管理制度，严格执行库存现金的限额，不坐支现金、不白条抵库，建立健全正式帐目和辅助帐目，严格审核每笔收付业务。严格各种票据的管理工作，积极配合银行做好对帐、报帐工作。 3.2.2 财务管理工作 会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合公司制度的规定。 财务人员办理会计事项必须填制或取得合法的原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。 财务部对公司实行会计监督，经办部门到财务部报销费用的原始凭，需经经办人在原始凭证上签字，然后经财务负责人、常务副总在汇总凭证上签字（必要时需经总经理审批），严禁代替他人签字。财务人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正或补充。深圳立万财税顾问（联系电话075583769922）-深圳企业财税专业的代理服务商，立万为你提供企业财税一站式服务。 公司生产原辅材料、工模具、五金制品、劳保用品的购进，办公用品的购买、维护、维修费用的支出，在含税单价一定的前提下，责任部门必须取得税法规定税率的增值税发票，及时交财务部入账或付款；当发票不能在财务结算日前到达，财务凭物流部保管员开具的暂估入帐单做估价入帐，月初时，用红字冲回，待发票到了再正式做帐。 公司运输费用的结算必须取得国家税务机关允许使用的海运、公路运输发票，并且做到内容齐全清晰。 购进的货物，发生的各类费用，责任部门必须在当月25日前办完签字手续，持发票到财务部挂帐或付款。 各类原始凭证必须按规定的时间传递，对出现错误的原始凭证不得随意涂改和随意乱擦，必须按规定办法改错，做到内容完整、齐全、清晰，业务部门名称必须使用全称，不得简化单位名称。深圳立万财税顾问（联系电话075583769922）-深圳企业财税专业的代理服务商，立万为你提供企业财税一站式服务。 到财务部结算业务，所有人员的签字全部使用碳素笔或黑色钢笔。 各部门原则上不准借用空白转帐支票，如需借用的，必须填写“请款单”，并经经办人员、财务部长、公司领导审批后到财务部处领取，财务部必须在空白支票上填明时间及收款单位全称，领取后的转帐支票在5日内到财务部结清，实际结算金额上下不能超过原计划金额的10%。 需要办理预付款的业务必须签定严格的合同，并有对方业务部门出据的收款收据。深圳立万财税顾问（联系电话075583769922）-深圳企业财税专业的代理服务商，立万为你提供企业财税一站式服务。 3.2.3 现金管理 公司购置固定资产、工程物资、原辅材料、劳保用品等，必须使用转帐支票或银行汇票结算，不得使用现金结算。 现金的使用范围：发放给职