企业筹资实务 第一章企业筹资概述 .ppt

第一章 企业筹资概述 企业筹资的动机组织机构和要求 第一节 企业筹资的动机组织机构和要求 企业筹资 根据需要需通过一定的方式 从企业内外集中资金 二、企业筹资的组织机构 在小规模企业，以上事项一般全部由财务经理一人兼管。 较大规模的企业，分工如下。 财务主管的主要职责为筹措与管理企业经营所需的资金 会计主管的主要职责为审核、监督与管理资金的使用效果， 财务总监的主要职责为：制订公司财务各项政策，编制长短期公司 经营与投资计划，还参与公司其他重大决策事项。在通常情况下， 财务总监是董事会成员。 财务主管与会计主管的特定职责 财务总监的主要职权： 组织并监控 参与拟订有关公司经营的重大计划、方案，包括年度预算、决算方案， 资金使用和调度计划，费用开支计划，筹资融资计划，利润分配方案， 弥补亏损方案等； 参与公司资金使用和调度、贷款担保、对外投资、产权转让、资产重 组等重大决策活动； 对董事会批准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行监督； 审核公司的财务报表、报告，确认其准确性，并报送董事会； 及时发现和制止公司违反国家财经法律、法规的行为和可能造成国 有 资产损失的经营行为，并向董事会报告，必要时可直接向国有 资产管理部门和财政部门报告； 定期向董事会、监事会报告公司的资产动作和财务情况，并接受董事 会、监事会的质询； 监督、检查公司的全资、控股子公司的财务动作和资金收支情况，并 有权向董事会、监事会提出审计建议； 企业内部及其所属于公司财务负责人员的任用、晋升、调动、奖励， 必须事先征求财务总监的意见； 董事会赋予的其他职权。 三、企业筹资的要求 合理确定资金需要量，努力提高筹资效果 周密研究投资方向，大力提高投资效果 认真选择筹资来源，力求降低资金成员 适时取得资金来源，保证资金投放需要 合理安排资本结构，正确运用负债经营 遵守国家有关法规，维护各方合