会计实帐演练.doc

会计实帐演练 第一单元 2005年9月4日提取现金8500元 第二单元 2005年9月5日现金购买去翠薇商厦购买了864元的办公用品，用现金支付。 第二单元1 2005年9月6日去国美电器商厦购买办公用品2645元，用转账支票支付。 第二单元2 2005年9月7日现金购买（二）购节日用品，用现金支付，金额960元。 第二单元3 2005年9月8日支票购买（二）购节日用品1868元，用转账支票支付。 第三单元 2005年9月9日接到银行付款通知，银行已为公司支付8月份电费5248元。 2005年9月10日接到银行付款通知，银行已支付8月份水费3440元。 １．水费付款通知 ２．水费专用发票 ３．地下水资源费付款通知 ４．地下水资源费收据 ５．污水处理费付款通知 ６．污水处理费收据 2005年9月11日接到银行付款通知，开户银行已代企业为支付8月份电话费，计7326元。 第四单元 支付广告费业务2005年9月12日用转账支票支付本次节日广告费2400元。 第五单元 2005年9月13日用转账支票支付报刊订阅费1260元。 第六单元 2005年9月14日到国美电器商场购入不需安装的复印机2台，价款35100元。款项以银行存款支付，设备已交付使用。 第七单元 外购材料业务2005年9月15日，收到汇通公司送来甲材料5000公斤，单价每公斤400元，价款共计2000000元，增值税进项税额340000元。款项开出转账支票付讫，甲材料已验收入库。 第八单元 预借差旅费2005年9月16日，单位采购部经理王光明要到上海出差，预借差旅费5000元，以现金付讫。 第九单元 吸收投资业务 2005年9月17日，接银行收账通知，收到小亚有限责任公司的追加投资款200000元。 第十单元 销售产品2005年9月18日，向北京市华彩公司销售甲产品400件，单价500元，价款200000元，增值税34000元。收到华彩公司签发的支票一张，当即填进账单送存银行。 第十一单元 收到预付货款2005年9月19日，接到银行收账通知，天津XXX公司汇入甲产品预付货款100000元。 第十二单元 报销业务2005年9月20日，采购部经理出差归来，报销差旅费4860元，交回剩余现金140元。 第十三单元 支付短期借款利息2005年9月21日，接到银行通知，银行已扣收第三季度短期借款利息7500元。 第十四单元 委托银行代发工资 2005年9月22日，签发转账支票一张，委托开户银行代发本单位9月份工资，共计48568元。 例：某企业2005年9月 30日银行存款日记账上存款余额为4 500元，银行送来的对账单上的余额为5000元，经逐笔核对，发现有以下情况核对不上： （1）月末收到转账支票一张900元，已入企业账，银行尚未入账。 （2）月末开出转账支票一张800元，已入企业账，持票人未到银行办理转账手续，银行未入账。 （3）银行代收货款1000元，已入账，企业未收到银行的收款通知，未入账。 （4）银行代付的水电费400元，已入账，企业未收到银行的付款通知，未入账。 银行存款余额调节表 年 月 单位：元 项 目 金 额 项 目 金 额 银行对账单余额 银行存款日记账余额 加： 加： 减： 减： 调整后银行存款余额 调整后银行存款余额 制 单： 第十五单元 生产领料业务2005年9月23日，生产车间生产A产品领用甲材料1200公斤。 第十六单元 期末结转分配业务 结转分配工资2005年9月30日结转分配本月发放工资48568元。 第十七单元结转本月损益2005年9月30日结转本月收入（一） 第十七单元2005年9月30日结转费用成本（二） 第十七单元2005年9月30日预计本月应交所得税（三） （四）2005年9月30日将本月预计的所得税结转到本年利润 第十七单元２００５年９月３０日结转所得税（四） 第十八单元 2005年9月30 日结转本年利润 2005年9月30日结转本月已销商品成本 2005年9月30日结转本月制造费用 计提折旧2005年9月30日计提9月固定资产折旧。 Ⅶ模 拟 财务专用章