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北京九州昊天会计师事务所有限责任公司 Beijing Topmost Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话：+86(10 地址：北京市朝阳区北四环中路6号华亭嘉园D座17层B、C、D室 Add:Room 17B、C、D BuildingD Huating Residential Quarter NO.6 SiHuan North Road(Middle) ChaoyangDistrict Beijing China Tel： +86(10传真：+86(10 邮政编码：100029 Post Code:100029 Fax： +86(10 民办幼儿园办学情况专项审核报告 京昊专审字（2009）第068号 北京市朝阳区德福双语幼儿园董事会： 按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区德福双语幼儿园（以下简称幼儿园）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵园管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。 现将审核结果报告如下： 一、基本情况 1、幼儿园为2006年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》；于2006年2月13日在北京市朝阳区民政局依法登记取了《民办非企业单位登记证书（法人）》。 2、幼儿园开办资金150万元，由举办者陈绪、王秀投入，并于2005年12月15日经北京九州昊天会计师事务所有限责任公司出具的京昊审字(2005)第103号验资报告验证确认，全部为非国有资金。 法定代表人：顾克 举办者：陈绪、王秀 开办资金：150万元 业务范围：学前教育 登记地址：北京市朝阳区东三环南路大路园2号 3、幼儿园组织机构及人员构成： （1）组织机构：实行董事会领导下的园长负责制。 （2）人员构成：2008年度教学班11个，学生140人，教职工60人，其中专职59人、兼职1人。 （3）财务人员2人，其中由曹淑花担任财务主管（兼职，职称：初级，有会计证），配备专职出纳（职称：初级，有会计证）。 二、财务情况 （一）幼儿园按照《中华人民共和国会计法》和《民间非营利组织会计制度》独立进行会计核算，设立独立的银行账户和会计账簿，编制财务会计报告；幼儿园已建立相应的财务制度、资产管理制度、票据管理制度及收退费制度并得到有效执行。 （二）货币资金198,994.71元，其中现金33,363.88元、银行存款165,630.83元。开户银行共2个，其中在中国建设银行北京光明支行开立基本账户，在民生银行北京京广支行开立一般账户。 （三）幼儿园筹措办学资金的渠道 2008年1月1日至2008年12月31日收入总额3,869,564.80元，全部为提供服务收入。 （四）幼儿园办学经费的使用情况 1、支出：2008年1月1日至2008年12月31日成本费用总额3,904,082.66元，其中：业务活动成本1,693,609.32元，占成本费用总额的43.38%，管理费用2,211,375.15元，占成本费用总额的56.64%，筹资费用-901.81元, 占成本费用总额的-0.02%；成本费用中公用部分合计2,206,956.65元，占成本费用总额的56.53%，个人部分合计1,697,126.01元，占成本费用总额的43.47%。 2、对外投资：截止2008年12月31日长期股权投资余额270,000元，为对北京星河湾德福教育科技有限公司的投资，占该公司注册资本的45%。 3、往来情况 （1-1）债权账龄分析 账龄 应收款项 1-2年 8,491.89 合　计 8,491.89 （2-1）债务账龄分析 账龄 应付款项 预收账款 1年以内 182,500.00 242,126.00 2-3年 1,784,684.63 合　计 1,967,184.63 242,126.00 注:预收账款全部为预收学费。 （2-2）大额债务情况 单位名称 金额 会计科目 占本科目% 1年以内部分 2-3年部分 关其昌 892,342.32 应付款项 45.36 892,342.32 谢怀远 874,842.31 应付款项 44.47 182,500.00 692,3