四川日报信息化报告.ppt

四川日报报业集团面临的宏观环境分析 集团改制后对财务管理提出新的要求 集团财务部门的职能再定位： 财务集中统一管理的基调不会变，集团为资产管理型的母公司，下属为经营型的子公司； 财会信息的及时提供； 反馈与监控的职能，包括下属经营实体的监控、经营分析信息的提供； 财务管理职能，包括预算管理、资金控制、绩效考评等； …… 现有财务核算组织 会计核算 内部往来量大、频繁； 财务报表编制周期长，10天左右； 每月集团总部一套帐与二级核算单位帐进行汇总，每年与独立核算单位进行合并； 作帐制度：采用企业会计制度； 会计科目体系：报业单位基本相同，经营实体大部分比较统一； 资金管理 资金比较充裕，没有贷款；通过结算中心实现资金70-80%的集中； 审批控制还是比较严格，主要在资金的运营上做得不太好，即富裕资金的使用效率上，主要原因在于信息分散，不能及时了解资金的存量、流量与流向，比如集团广告中心广告收入日报表滞后1-2天； 目前非独立核算的下属单位资金已全部控制，独立核算的下属单位资金管理是分散的； 预算管理 没有引入预算管理，只有经营计划； 计划指标主要有利润、费用、工资额度等，与经营考核是挂钩的； 制定单位：集团经管会； 成本管理 采编费用；（目前通过账务系统能够了解） 纸张费用：通过物资供应公司统一采购，有进销存软件，但财务无法掌握第一手信息，核算不准确，比较滞后，主要原因是由于出库不准确，成本无法归集； 印刷费用：印刷厂手工核算，油墨、胶片等； 没有明确的成本报表，没有明确的成本管理控制分析体系; 财务管理分析 现有财务管理体系仅体现出其会计核算内控职能，大量财务管理职能尚待加强 财务管理IT现状 财务管理IT现状 具有基本核算功能，报表 处理功能； 集团本部具有固定资产管 理、工资核算、物料管理 功能； 与财务相关的业务系统， 如发行、广告、人事等具 有一定统计功能。 现有财务IT系统的固有缺陷，导致了 业务处理效率低下； 对成员企业的经营风险难以控制； 业务流程难以合理化、规范化； 成本难以取得良好平衡和控制； 业务处理能力难以得到有效提高； …… 小结:搭建集团财务管理体系的紧迫性 常见的信息化陷阱 没有合理规划系统建设，所实施的信息系统不能支持组织战略，导致IT投资失败； IT系统的应用仅仅模仿手工业务流程，并没有进行业务流程的优化和重组，出现“汽车跑牛路”； 关心某个单一系统的核心应用，没有考虑不同的系统之间的关系，导致“信息孤岛”的产生； 随着信息化建设深入，形成纷繁复杂的应用环境，造成IT投入和回报呈现递减效应。 科学地制定IT规划策略 财务信息化建设指导原则 坚持“总体规划、分步实施、效益驱动、重点突破”的原则 ； 坚持“先进适用，以我为主，量力而行”的原则 ； 坚持“信息单点输入，共享使用”的原则 ； 四川日报报业集团财务管理系统建设目标 总体目标：财务集中管理 核心思想：企业绩效管理（BPM） 集中控制的财务核算体系 搭建财务管理报告体系 优化资金管理，加快资金周转 完善全面预算管理体制 建立业务智能化系统支持战略决策 以财务管理为突破口带动集团信息化建设 四川日报报业集团财务集中管理 集团财务管理信息建设主要阶段 财务管理初步建议 搭建集团内集中高效的财务核算体系，使集团内部财务核算规范统一 财务管理初步建议 财务管理初步建议 强化内部结算中心职能，实现资金的集中管理 财务管理初步建议 建立全面预算管理体系，推行预算管理 财务管理初步建议 引入企业绩效管理，将BPM贯穿于集团的管理过程，加强集团执行力度，提升财务部门的管理水平 财务管理初步建议 构建决策支持体系，为决策者提供准确及时的决策信息，帮助决策者作出正确的判断 应用技术主要要求 信息化成功关键要素 管理层的参与 ； 标准的业务流程与规范,相关部门的积极参与配合 ； 基础数据的准备 ； 转变促成 ； 有效的项目管理 ； 高效的实施团队 ； 软件商（含实施）和硬件商的的要求 。 项目的组织保障 财务信息化需要注意的几个问题 领导的重视是信息化能否成功的关键 信息化系统选型考虑范围（国产or国际） 确定集团中长期发展的需要 系统应具有符合集团个性的设计 必须考虑财务与业务系统集成的问题 必须要考虑到可能带来的风险 可以借鉴其他报业集团的经验 财务信息化建设大体的时间进程 财务管理初步建议 集 团 控 制 财务控制 集中核算 合并报表 资金管理 预算管理 绩效评估 集团资源整合与推广 数据 信息 知识 智慧 执行 应用技术主要要求 根据集团管理的需要，我们构建的集团财务管理系统应能支撑“财务集中管理”的管理需求； 由于财务数据本身的重要性，同