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HpwoynERP生产管理及财务成本核算流程(全)
秋风清,秋月明,落叶聚还散,寒鸦栖复惊。
HCO公司的生产流程
业务编号
MA-001 业务名称 生产车间统计流程 业务流程简述
生产车间的料、工、费统计及完工工时、完工产量核算 流程适用范围
适用于药品生产原料的领料、产品入库、产品完工统计工作。 相关岗位及权限
岗位 系统操作 权限 生产车间统计
进行统计报表的手工报送 上报 库房 进行生产物资的发出和完工的入库 填加材料领用单和产成品完工入库单 财务成本核算
成本核算 计算成本制造 生产计划
下达生产订单
下达订单 生产计划员 生产车间 库 房 财 务
具体工作流程
描
述
生产计划人员可根据销售合同审批单提前下发任务通知单,以便采购部门提前安排采购、生产车间做生产准备工作。
生产车间计划人员根据工艺流程进行算料,向物供部提交用料预测单。
销售订单正式生效后,生产计划员分解生产计划,给生产车间下发生产订单。
生产车间根据生产订单手工填写领料单,领料人员到库房进行领料,物供部库房记账人员根据领料单在【库存管理】模块填制材料出库单,库房管理人员进行发料确认。对于常用工具、五金件等一次性领料出库。
生产车间按照生产订单安排,加工完毕,手工填制完工通知单,质检部门进行质量检验,检验合格后填写质检单;库房管理人员根据质检部门质检单和完工通知单办理入库,库房记账人员在【库存管理】模块填加产成品入库单。
车间统计人员统计当月完工产量、完工工时、在产盘点情况并将数据数据上报财务成本核算会计。
产成品入库流程分析
业务编号 ST-002 业务名称 产成品入库流程 业务流程简述 生产车间加工完毕本部门加工工序,进行完工入库统计 流程适用范围 药品生产包装完毕,办理入库 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 生产计划 生产订单 下达生产订单 库房记账人员 填加产成品入库单 录入、审核、记账 生产车间 完工通知 完工通知单 质检部 进行质量检查 填写质检单 相关部门或岗位 生产车间 质 检 库 房 会计记账
具体工作流程
描
述
根据完工通知单,质检部门安排人员进行质量检验,根据检验情况,出具质检单。车间的生产完成后,生产部持各车间完工通知单、质检部门质检单到仓库办理产品入库手续。
仓库记账人员在【库存管理】模块填制产成品入库单,(一式四联库房管理人员、库房记账人员、财务部门、生产车间)并进行打印,库房管理人员进行签字确认,分别传递相关的部门;财务材料成本核算人员在【成本管理】模块进行成本核算,计算产品的最终完工成本。
HCO公司财务成本核算流程分析详解
业务编号 001 业务名称 ERP中成本核算流程 业务流程 月末根据本月归集的人工费、材料费及制造费用在完工产品与在产品之间分配的全过程。 业务相关岗位 具体岗位描述 工资福利分摊制单(工资) 制造费用归集制单(总账) 审核、记账(总账) 费用归集(成本) 成本计算(存货) 结转制造费用制单(总账)
材料出库单记账(存货) 机加材料(总账) 转播车材料费用(成本) 工时、产量报表(成本) 产成品成本分配(存货) 入库单记账、制单、(存货)
具体描述
每月由财务相关人员在【总帐】模块编制计提工资福利分摊凭证;在【固定资产】模块生成固定资产折旧计提;日常业务在【总帐】模块编制凭证,归集发生的制造费用的凭证(外协加工费用、水电费、差旅费用)。
上述凭证打印后,在【总帐】模块中执行审核并记账。
财务成本会计日常在【存货核算】模块中对原材料库房的机加钢板领用、机加铝型材领用、生产领用的材料出库单进行单据记账,生成相关凭证,每月末在结账日之前确认所有涉及原材料及包装材料的业务完成后,对该仓库进行月末处理。
机加的材料费通过凭证传递到【总账】系统归集:
借:制造费用—钢板费
---铝型材费
----机物料消耗
贷:原材料
车体改造、系统集成、工程部的材料领用通过【成本核算】模块直接从【存货核算】模块读取:
借:生产成本—直接材料
贷:原材料
总账会计在【总帐】进行凭证审核、记账。
车间统计手工上报本月完工工时、完工产
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