企业差旅费管理制度-企业报销管理制度.doc

企业差旅费管理制度-企业报销管理制度 企业费用报销管理制度 公司费用报销管理制度 第一章 总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度适用公司各部门。 第二章 费用报销制度及流程 第三条：原始凭证有效性的规定 1、 报销人应取得真实合法的原始凭证； 有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效； 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。 2、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销；对于既没发票也没收据的，一律不予报销。 第四条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、 报销单据填写:力求整洁美观，不得随意涂改；要按报销单据金额、类型相同的，大小写 金额要一致，并经部门领导批准才有效，票据金额与填写金额不符，财务不予报销； 2、报销单椐粘贴：类型相同的应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列，粘贴好后请仔细核对金额； 3、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。 第五条： 费用报销基本流程 第六条：报销时间的具体规定 1、 为了提高费用报销工作效率，各部门应在每周一、周三将费用报销单递交到财务部,财务部每周五前完 成审核转交总经理审核并付款； 2、正常情况超过两个月以上的费用将不予报销，视自动放弃。 第七条：差旅费报销 1、 公司业务人员因公外出所发生的行车费、市内差旅费、通讯费、住宿费、招待费等按规定标准 在限额内实行实报实销，超出标准部分自行承担； 2、出差补贴标准； 、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出标准部分自行承担； 、交通费、餐费除总经理外其他员工原则上50元/人/天； 、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用； 1 、住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准，不能一同住宿的享受二个标间住宿标准； 、部门经理以下出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经总经理批准后方可乘坐飞机； 、出差人员报销差旅费时，需附出差清单，同时注明有无住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报销； 、报销差旅费必须在回公司上班后5天内办理报销手续，缴还预支差旅费，每超出一天罚款10元，适用所有人员，罚款归工会经费。 第八条：办公用品费用管理 1、 办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。各部门对所 属单位发生的办公费负责，行政部对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任； 2、 办公用品采购和印刷各种帐表等由行政统一负责采购、印刷； 3、 各部门工作所需用的专用物品，由部门申请领导审批后，由行政部统一安排； 4、 各部门所需购置的办公用品，统一到行政部领用，并办理领用登记，同时记入部门费用； 5、 办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。个人领用的办公用品、工刃量具要妥善保管，工作变 动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 第九条：业务招待费管理 1、 招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等； 2、 各部门因公招待必须事先申请总经理批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先 斩后奏。参与招待活动的人员中，以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销； 3、 招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同 人员等信息，标准一般人员50元/人，每桌上限300元，超出必须事先请示总经理。 第十条：小车费用管理 1、 私车：私人费用原则上不予报销，如因公需要私车公用，必须事先取得总经理的批准,报销凭证上需注 明时间、路程起始点、外出工作内容，过路费实报实销，油费按每公里1元报销； 2、 公车：如因业务需要必须事先请示总经理，再到行政部登记用车情况，用车完毕后30分钟内交还行政 部并办理用结手续。不得直接转给别人，否则发生事故第一申请人负责且出现一次罚50元，谁违章谁负责，本人拿驾证扣分，罚款从工资内扣除。不得公车私用，发现一次罚200元； 3、 因工作需要油费补贴的另行规定。 第三章 借款标准及流程 第十一条：借款标准 1、 员工因公需要借款，一般不超过其1个月工资总额，超过时须有公司担保人； 2 2