会计信息系统-上PPT.ppt

基础设置 * 会计科目设置 会计科目设置的主要内容：会计科目代码、名称、科目类型、账户格式、辅助核算、数量核算、外币核算 设置权限：具有建账权限的操作人员 原则：增加会计科目从上到下，减少会计科目从下到上，不得跳级；已使用或有余额的会计科目不能增加或删除 设置会计科目代码时必须和编码原则相吻合 立体科目设置 如某科目需要按部门、单位、个人、项目进行核算，则可以进行立体科目设置。 具体设置步骤1 在设置科目时，选择相应的辅助核算2 设置相应的档案（部门档案、客户和供应商档案、个人档案、项目档案）3 输入凭证时输入相应信息 立体科目设置优点1 简化会计科目2 便于输入数据3 提供更多详细信息 * 科目设置图 * 初始数据录入 进入初始数据输入模块：企业门户-总账-录入期初数据 原则：从最下级会计科目开始，上级科目自动汇总；辅助核算科目输入明细初始数据 输入完成要试算平衡： 资产=负债+所有者权益 总账=下属明细科目之和借方合计=贷方合计 * 初始数据输入图 * 初始数据输入图（辅助核算） * 凭证输入 账务系统的日常业务主要包括：凭证的输入、审核、修改、记账等 凭证处理是账务处理的最关键环节 记账凭证的类型：手工记账凭证、机制凭证 记账凭证的输入方式：人工键盘输入（前台处理、后台处理）、计算机产生 凭证输入内容：凭证日期、类别、编号、附单据数、摘要、科目、金额、辅助信息 * 输入图示 选项 选项设置 * 凭证输入（续） 日期输入：不能在系统日期之后；符合时间顺序 摘要输入方式：直接输入、代码输入、参照输入 会计科目输入原则（计算机自动检查）1 输入的会计科目必须是已经存在的会计科目2 只能输入最末级会计科目3 输入的会计科目和凭证类别相吻合 会计科目输入方式：代码输入、汉字输入、参照输入、助记码输入 金额输入： 要求借贷金额平衡；输入红字数据加“-”，“ ”调整金额方向，“=”取借贷平衡差额 辅助信息输入 银行账 外币核算 数量核算 供应商往来 客户往来 个人往来 部门核算 项目核算 * 凭证修改 A 审核前 直接修改 修改无痕迹 B 审核后记账前 取消审核后修改 修改无痕迹 C 记账后 首先填制红字凭证冲销原来的错误凭证，再填制正确的凭证 修改有痕迹 * 修改、删除凭证 权限控制 增加操作员 设置权限：只具有填制报销凭证权限（科目：管理费用、营业费用、现金、银行存款），而且金额控制在10000元以下 模拟 * 凭证审核 要求 1 具有审核权限 2 凭证输入人员和审核人员不能是同一人 审核方法：静态屏幕审核法；二次输入校验法 审核模块应具有的控制功能 1 审核人和制单人不能是同一人 2 审核后的凭证不能直接修改、删除，只有取消审核才能修改、删除 3 取消审核签字只能有审核人自己进行 4 作废凭证或标错凭证不能被审核 5 所有凭证必须被审核 * 账簿 作用： 手工状态下是信息的载体，通过记账产生各种账簿数据，是编制会计报表的重要数据来源，是对账的依据之一 计算机状态下，账簿是逻辑概念，是利用计算机检索功能临时产生的。 记账的区别： 手工状态下产生各种账簿 计算机状态下产生各种数据库文件 记账条件 首次记账1 期初余额平衡2 凭证已审核 非首次记账1 上月已结账2 凭证已审核  * 记账过程 记账凭证的检验：病毒或非法操作 数据保护 选择记账凭证 开始记账 记账结束工作：删除临时凭证 * 期末业务凭证的特点 业务在期末进行，周期性强 没有原始凭证，会计人员自己编制凭证 数据来源于会计信息系统内部，要求其他业务已经登记入账 处理顺序严格 凭证要经过审核 返回 会计信息系统 目标 会计信息系统是一门讲授计算机在会计领域的应用原理、技术和方法的课程,是会计学与IT技术相结合的产物 . 课程目标 ：能够掌握和了解计算机技术在会计领域的应用，实现用计算机替代手工来完成 会计工作 对大家的期望 1 掌握会计信息系统的基本概念、基本理论和基本方法 2 使用会计软件进行基本的会计核算工作 先修课程 基础会计学 中级财务会计学 计算机基础课程 数据库知识。 课程主要内容 1．会计信息系统概论 2．账务处理系统 3 ．业务系统 4．报表处理系统 5．会计信息系统的实施、管理、审计 * 计算机数据库管理系统 生产调度与存货管理数据库 * 数据库系统的基本特征 1 数据独立性强：存储与使用相分离 2 数据标准化 3 数据的输入和储存：输入一次存储一处 4 数据整合性 5 数据共享 6 集中式数据管理 数