2016长沙生态动物园项目支出绩效评价报告.pdf

2016年度长沙生态动物园项目支出 绩效评价报告 为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据 《预算 法》、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕 45号）、 《财政部关于印发财政支出绩效评价管理暂行办法 的通知》 （财预 〔2011〕285号）、 《湖南省人民政府关于全面 推进预算绩效管理的意见》 （湘政发 〔2012〕33号）和 《长沙市 财政局关于开展2017年财政重点绩效评价工作的通知》 （长财 绩 〔2017〕5号）有关规定，市财政局绩效评价工作组于2017 年6月7 日至8月23 日对长沙生态动物园2016年度财政资金重 点项目进行了绩效评价。评价采用定量分析和定性分析相结合的 方法，在被评价单位提供资料的基础上，按照重要性原则，根据 该项目的实际情况，实施了资料审阅、账务核实、现场查勘、抽 查支付记录、询问、分析计算等必要的现场评价程序，并结合预 算的编制、执行和监督、项目的决策、资金分配与使用、资金监 督与管理及财务会计信息、项目组织管理、项目绩效完成等方面 对项目进行了综合评价，现将评价情况报告如下： 一、评价实施情况 项目评价分为三个阶段，第一阶段：2017年6月7 日至2017 年6 月28 日开始进驻长沙生态动物园，收集项目自评材料，了 解财政性资金项目情况，查看项目资料并收集相关数据，再设计 专项资金项目绩效评价指标和标准等个性化指标；第二阶段：6 月29 日至7月7 日现场抽查项目建设的资金使用、分配、监管、 财务会计管理以及项目组织管理情况；第三阶段：7月10 日至8 月23 日对项目单位进行综合评价，并撰写评价报告。通过上述 三个阶段的检查工作来了解项目资金的分配与使用情况、项目日 常组织管理及项目绩效目标的完成情况。 评价过程中，评价人员根据预定的评价指标分别对各项目实 施单位进行评价，并根据各项目单位的评价情况得出整体评价结 论。纳入本次评价范围的项目有日常运转经费、维修维护费、动 物饲料专项经费、联营分成专项经费。 评价小组通过听取主管部门和项目单位的情况汇报，现场实 地勘察，现场调查询问相关人员，查阅项目明细账及原始凭证， 收集整理分析基础资料和数据。 二、项目基本情况 长沙生态动物园纳入本次评价范围的项目经费合计4558.64 万元，其中：日常运转经费1457.31万元、维修维护费356.56 万元、动物饲料专项经费962.93 万元、联营分成专项经费 1781.84万元。项目的基本情况如下： （一）日常运转及维修维护费 1 第 页 该项目资金主要用于生态动物园的日常维护开支，内容涵盖 公园专用材料、水电气及劳务费等支出，为生态动物园保持干净、 整洁、舒适的游园环境作出了积极贡献。 （二）动物饲料专项经费 由于生态动物园开园后，将成为长沙市的重要市政配套及城 市标志之一，动物数量逐步增加，饲料成本是无法随意压减的必 要开支。生态动物园饲料资金无法完全用自创收入解决，特申请 饲料专项补助。按实际需要购买动物饲料，科学合理饲养野生动 物，在饲料、展览、繁殖、保护野生动物和科普教育、野生动物 科研等方面开展良好的效果，创造社会效益、经济效益及环境效 益。 （三）联营分成专项经费 长沙生态动物园于2010年10月1 日正式开园，由于建设资 金匮乏，为了改善生态动物园经营管理效益，与多方签订了联营 合同，由联营方自行投资建设展览或服务项目，并在门票收入中 按联营合同约定份额进行分成。 三、项目资金情况 纳入本次评价范围的项目资金共4558.64万元，其中财政专 项安排270万元，纳入预算管理的单位自创收入4288.64万元。 本年支出4356.8万元，结余201.84万元（应付未付联营分成款）， 资金使用比率95.57%。 2 第 页 长沙生态动物园2016年度专项资金使用情况表 单位：万元