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云南绿大地生物科技股份有限 公司内部控制鉴证报告 目 录 页 码 一、内部控制鉴证报告 1-2 二、云南绿大地生物科技股份有限公司2013 年度内部 3-9 控制自我评价报告 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 二○一四年二月十六日 云南绿大地生物科技股份有限公司 报告正文 内部控制鉴证报告 和信专字(2014)第000009 号 云南绿大地生物科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了后附的云南绿大地生物科技股份有限公司（以下简 称“贵公司”）2013 年度内部控制自我评价报告。 一、管理层的责任 按照《企业内部控制基本规范》及相关规定，设计、实施和维护有效的内 部控制，并评估其有效性是贵公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对贵公司的内部控制自我评价报告 进行审核并发表评价意见。 三、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信 息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计 划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在 鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行 的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表 意见提供了合理的基础。 四、重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 1 1 云南绿大地生物科技股份有限公司 报告正文 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程 度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 五、鉴证结论 我们认为，贵公司内部控制自我评估报告恰当评估了贵公司2013 年度与财 务报表相关的内部控制。 六、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我 们同意将本鉴证报告作为贵公司年度报告的附加文件，随同其他文件一起报送 并对外披露。 附送： 云南绿大地生物科技股份有限公司2013 年度内部控制自我评价报告 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 中国·济南 中国注册会计师: 2014 年2 月16 日 2 2 云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 年度内部控制自我评价报告 为加强和规范公司内部控制，提高公司的经营效率和管理水平，增强风险防范能力， 促进公司长期可持续发展，保护投资者合法权益，实现公司整体战略目标，依据《公司 法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》、《上市公司内部控制指引》以及 《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求，不断 完善公司治理，健全内部控制体系，实现公司规范运作和健康持续发展。公司董事会及