元智大学折旧方法上线说明.PPTVIP

元智大學折舊方法上線說明 簡報：王文桂 Demo：謝美玉 施行前財管系統概況 使用電子採購單辦理驗收。 其他非經採購程序之驗收以書面驗收單辦理。 已有自行開發的財管系統。 財管系統尚未完全與會計系統連結。 無完整的報廢功能。 開發時程 資料需配合新的schema作檢查及補key。 不影響舊資料下，在原有系統上擴充新功能。 系統開發遭遇問題 財產資料不齊全，耗費許多時間及人力修改。 非經採購程序之資產無電子驗收單作稽核。 相關會計科目之訂定及校內各單位類別之定義。 未先模擬人工作業之流程。 系統修改重點 重新定義資料庫schema，紀錄各筆財產的累計折舊、殘值及帳面價值。 新增table紀錄全校所有財產各期之折舊金額及系統相關設定，如各單位對應之會計科目。 新增stored procedures，計算折舊上線的第一次折舊、新增財產資料、及修改財產資料時變動之折舊金額。 系統修改重點 報廢與折舊之整合：即使帳面價值為0仍需提出報廢。 未過保管年限，但卻損毀之資產，需提前處份。 專案計畫經費所購之資產不需攤提折舊，但仍需列管，於年限屆滿提出報廢。 財產相關資料異動之處理：部定碼、年限、增值等。 折舊流程 一、財管組驗收財產後，系統即產生未來於保管期間各期所需攤提之折舊金額。 折舊流程 二、財管組由系統調閱當月折舊資料，編定流水號。 報表-查詢 報表-折舊明細 報表-折舊清單 報表-資產變動表 建議 相關業務單位需全力配合並多溝通及了解各業務相關性。 相關法規需重新檢視，訂定標準流程。 系統流程需讓開發人員完全了解：不需攤提之科目、小數點的處理。 人工作業之缺點可以系統補強：攤提、傳票。 建置財產大量資料時，需嚴加注意分攤數量及金額，再確認總值是否與採購單議價金額符合。 建議 系統建置完成後，以大學新鮮人的心情重新學習，使系統運作順暢、需求更臻完美。 會計科目重新彙編，需讓預算使用單位了解其差異性，進行教育訓練。 掌握進度，督促使用者確實測試，以早期發現問題。 * * 折舊流程 三、會計室調閱出明細及金額轉為傳票。 是否開放修改 * * * * *