大型上市集团核心高管薪酬激励方案.ppt

* 对职能线/事业线总裁考核KPI 绩效合同 (2006年) – 行政部总裁 业绩指标类型 关键业绩指标（KPI） 权重 单位 预算目标 挑战目标 实际完成 考核分数 指标1 指标3 固定资产管理 20 20 20 ％ ％ ％ 指标2 ％ ％ 指标4 指标5 车辆维护及管理 年审、办证等手续的需求管理 说明：以上KPI指标的定义及计算方法请查阅KPI辞典 专项职能管理满意度 费用控制率 20 20 * 目 录 地区总裁/主管副总裁/一条龙企业总裁KPI考评体系 设置合理的KPI目标和评分方法 对职能线/事业线总裁KPI考评体系 附录：关键绩效指标（KPI）辞典 * 关键绩效指标辞典-1 关键绩效指标 指标定义/计算公式 数据来源 净资产收益率 净资产收益率＝（净利润／平均净资产）×100％ 企业年度会计报表 总资产报酬率 总资产报酬率＝（息税前利润总额／平均资产总额）×100％ 《利润及利润分配表》和《基本情况表》 总资产周转率 总资产周转率（次）＝主营业务收入净额／平均资产总额 《利润及利润分配表》 流动资产周转率 流动资产周转率（次）＝主营业务收入净额／平均流动资产总额 《资产负债表》 资产负债率 资产负债率＝（负债总额／资产总额）×100％ 《资产负债表》 已获利息倍数 已获利息倍数＝息税前利润总额／利息支出 《利润及利润分配表》和《基本情况表》 销售（营业）增长率 销售（营业）增长率＝（本年主营业务收入增长额／上年主营业务收入总额）×100％ 《利润及利润分配表》和《基本情况表》 资本积累率 资本积累率＝（本年所有者权益增长额／年初所有者权益）×100％ 《资产负债表》 对各指标的详细说明可参阅附属的word文件 财务指标（基本指标） * 关键绩效指标辞典 -2 关键绩效指标 指标定义/计算公式 数据来源 资本保值增值率 资本保值增值率＝（扣除客观因素后的年末所有者权益／年初所有者权益）×100％ 《资产总量及保值增值情况表》 主营业务利润率 主营业务利润率＝（主营业务利润／主营业务收入净额）×100％ 《利润及利润分配表》 盈余现金保障倍数 盈余现金保障倍数＝经营现金净流量／净利润 《现金流量表》 成本费用利润率 计算公式成本费用利润率＝（利润总额／成本费用总额）×100％ 《利润及利润分配表》 存货周转率 存货周转率（次）＝主营业务成本／存货平均余额 《利润及利润分配表 应收账款周转率 应收账款周转率（次）＝主营业务收入净额／应收账款平均余额 《资产负债表》及《资产减值准备、投资及固定资产情况表》 不良资产比率 不良资产比率＝（年末不良资产总额／年末资产总额）×100％ 《资产负债表》和《基本情况表》 现金流动负债比率 现金流动负债比率＝年经营现金净流量／年末流动负债×100％ 《资产负债表》 对各指标的详细说明可参阅附属的word文件 财务指标（附加指标-1） * 关键绩效指标辞典 -3 关键绩效指标 指标定义/计算公式 数据来源 新业务增长率 新业务增长率 = （当年新业务收入净额／当年主营业务收入净额）×100％ 《基本情况表》 内销额增长率 内销额增长率 = （当年内销收入净额-上年内销收入净额）／当年内销收入净额）×100％ 《利润及利润分配表》 速动比率 速动比率＝（速动资产／流动负债）×100％ 《资产负债表》 三年资本平均增长率 三年资本平均增长率＝（（年末所有者权益总额／三年前年末所有者权益总额）　　－1）×100％ 《资产负债表》 三年销售平均增长率 三年销售平均增长率＝（（当年主营业务收入总额／三年前主营业务收入总额）1/3－1）×100％ 《利润及利润分配表》 技术投入比率 技术投入比率＝（当年技术转让费支出与研发投入／当年主营业务收入净额）×100％ 《基本情况表》 对各指标的详细说明可参阅附属的word文件 财务指标（附加指标-2） * 关键绩效指标辞典 -4 关键绩效指标 指标定义/计算公式 数据来源 经营者基本素质 是指企业现任领导班子的智力素质、品德素质和能力素质等，具体包括知识结构、道德品质、敬业精神、开拓创新能力、团结协作能力、组织能力和科学决策水平等因素 《人力资源部人员情况报表》 产品市场占有能力 指企业主导产品由于技术含量、功能性质、质量水平、品牌优势、营销策略等因素决定的占有市场的能力。可以借助企业销售收入净额与行业销售收入净额的比值来加以判断 《企业经营计划》 基础管理水平 是指企业在生产经营过程中形成和运用的维系企业正常运转及生存与发展的企业组织结构、内部经营管理模式、各