同策公司的计划预算体系调整0909.ppt

? 2003 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved. March 28, 2000 ? 2003 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved. 上海同策预算体系调整方案 2004.8 上海 目录 上海同策将成立事业部，要求其在公司总部的支持下承担起利润责任，同时也享受因此带来的利益分享 就同策组织结构的现状和近期变化的趋势，基于事业部将较为成型的假设，远卓认为同策在预算体系方面需要树立如下改善目标 …并关注以下改善的重要原则 目录 预算编制的一般程序（以公司预算编制为例） 计划预算的编制是一个从上至下又从下至上的多次沟通讨论的过程（以公司预算编制为例） 预算的编制、调整与执行横跨整个年度 目录 项目预算是事业部预算的基础,同时，事业部预算、项目预算必须与上海同策的预算完整地融合 在事业部与各部门及支持平台间利益切割及费用承担上，远卓建议，同策按照内部分包的原则进行企划、业务及客服部门与事业部的利益切割，而对于各支持平台，则由同策咨询向其拨付款项，支付其管理维护费用 就预算科目设置而言，事业部预算和项目预算的范围有所不同 从项目预算体系的角度，估算预算一步步逼近真实 名词解释 估算主要保证不漏项 提案成功后，在详细销售计划出台的同时也应拟定出项目预算 项目预算的编制需按时间展开 同策的部门预算中，企划、研展、业务及客服等部门应同时有收入和费用两方面的预算，而信息研究中心、产品技术中心及后台部门则作为费用中心，仅编制费用预算 不同层面的预算都需要按期滚动修正 目录 公司计划预算流程 公司计划预算流程（续） 公司计划预算调整流程 项目预算编制流程 项目预算调整流程 事业部预算编制流程 事业部预算调整流程 上海同策房产咨有限公司 机密 此报告供客户内部使用。未经远卓管理顾问公司书面许可，其它机构不得擅自传阅、引用或复制 本报告包含企业重要信息，远卓建议客户采取最高级别的必威体育官网网址措施来保管、查阅本文件 上海同策组织结构的调整 适应同策新组织结构的预算体系 预算编制的程序 同策预算的编制 同策预算编制流程 同策咨询总经理 同策咨询董事会 业务部 企划部 客服部 上海同策 信息研究中心 产品技术中心 事业一部 事业×部 商物事业部 异地拓展部 客户 客户 客户 客户 各事业部下辖的骨干人员主要是业务拓展人员（含主委与业务拓展专员） 事业部的领导者承担各事业部的利润责任，同时也享受事业部的利润分享，成为内部创业和外部合作平台 从长期趋势看，各事业部应该有独立的研展、企划、业务、客服小组，但是在过渡阶段，从人员的利用率和专业成长的角度出发，企划部和业务和客服部不分拆到事业部 公司从总体层面上保障对各事业部的资源支持，确保各专业人员在各事业部业务上的有效分配和利用 说明 打单、做单 打单、做单 打单、做单 打单、做单 规范预算编制，并为今后积累经验 工作区分事业部与项目的预算体系 明确公司、事业部及项目层面的预算流程 1. 2. 3. 改善重要原则 提升经营稳健性 利于公司对经营目标的控制 制定目标的可实现性 增强激励措施的公平性及合理性 能体现出事业部利润中心的地位 不同层面的预算编制区别对待，即既规范完整，又灵活有余地 提升公司预算体系的完整性 从估算到预算的滚动调整和逐步逼近 上海同策组织结构的调整 适应同策新组织结构的预算体系 预算编制的程序 同策预算的编制 预算编制组织和流程 预算评审 预算分级评审 制订预算大纲 公司经营战略 当年业绩分析 组织目标预测 审议确定目标 公布预算大纲 根据公司实际情况，结合董事会要求，提出下年度企业经营目标，包括财务和非财务目标 制定业务计划和预算 各事业部、各部门根据下达的发展经营目标和预算编制要求编制经营计划和预算 修改预算方案 根据沟通结果修改各事业部和各部门经营计划与预算 全 面 预 算 委 员 会 预算委员会应对预算编制给予充分的指导 汇总形成公司总体预算 汇总各预算管理组上报的预算 核对、分析、修正、平衡各方因素，形成总体预算 预算下达 预算审批 总体预算分解并下达到各事业部及各部门 公布预算方法 预算编制的具体要求 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ ⑧ 目标 基于公司总部总经理的期望订立初始目标 发现与目标存在的差距，确定目标的可行性 确定可以完成的挑战性目标 制定完成目标的行动计划 公司总经理 事业部、部门经理 传达公司对目标的期望 确定业绩目标值 最终确定行动计划 可行性分析与目标达成分析 业务主管 10月下旬 12月初 12月底 三周 二周 二周 二周 起始点 应该完成的目标是什么？ 这样的目标是否可以实现 可以就怎