XX公司《报表报送管理办法》.doc

XXXX集团股份有限公司 财务报告管理办法 1 目的 规范财务报表的列报，加强XXXX公司财务会计报告编报工作管理，提高会计报告整体质量，提供及时、真实、完整的财务会计信息。 2 适用范围 本办法适用XXXX公司本部、全资电厂和各控股公司 3定义或术语 本办法所称财务会计报告，是指集团公司系统各单位按照国家有关财务会计制度规定，根据集团公司统一规定编制口径、报表格式和编制要求上报的月度财务快报、基建快报、价格快报、季度和年度财务会计报告，包括会计报表、报表附注、报表编制说明、月季财务及经营情况分析、年度财务情况说明书、年度财务工作报告和集团公司要求固定上报的其他相关财务会计资料。 4管理与职责 4.1集团公司财务资产部是集团公司系统各单位财务会计报告考核评比的归口管理部门。 4.2二级单位财务部门负责所管三级单位财务会计报告的收集、审核、汇总、合并和上报，并参加集团公司组织的评比。 5工作内容与要求 5.1财务会计核算工作严格执行国家财税政策，遵守财经纪律。认真贯彻国家财务会计制度、集团公司会计核算办法及相关规定，真实、完整、及时编报本单位财务会计报告。 5.2财务会计报告考核评比内容包括：工作组织落实情况；财务会计报告完整性、数据的准确性和上报的及时性；报表说明和财务分析质量等。 5.3高度重视财务会计报告编报工作，财务部门配备专职报表编报人员，企业年度财务决算应成立相应的领导和工作机构。 5.4报送完整的财务会计报告： 5.4.1财务会计报告齐全，无漏报、缺页、漏项、串项； 5.4.2月度报表附有简要说明，季度、半年度报表有详细财务情况分析及编报说明，年度决算报告有财务情况说明书及详细的编报说明。 5.5报送准确的财务会计报告： 5.5.1财务会计报表的表间数据衔接正确，无逻辑性错误；表内和表间运算及勾稽相符；表内数据填报完整，无缺项、漏项数据。 5.5.2资产、负债账实、账证、账表相符；上、下级内部往来、上级拨入资金核对相符。 5.5.3合并会计报表编制正确，内部关联交易、内部债权债务及应抵销的投资、权益等事项抵消充分、正确。 5.5.4以电子邮件上报的报表数据为准，电子数据与纸质报表数据保持一致。 5.6季度、半年度、年度财务会计报告，要加装封面，装订整齐，印章齐全，资料完备，月度财务快报报送电子文档。 5.7财务会计报告报送方式与时间要求： 5.7.1报送方式：月报、季报及半年度报表采用电子邮件方式上报，季报、半年报纸质报表采用特快专递邮寄，年度决算报告由专人送审。 5.7.2财务会计报告上报时间： 5.7.2.1月度财务快报在月度终了2日内报出，12月份快报在月度终了3日内报出；季度报表一二季度在季度终了8日内报出，三季度在季度终了13日内报出；年度决算报告按照集团公司决算文件要求时间报审；其他财务报表按相关时间要求报送。 5.7.2.2报表报出日期遇节假日不顺延，集团公司另行通知的除外。 5.7.2.3月度、季度、半年度报表报出日以电子邮件实际收到日为准，再次修改报表的，以最后一次上报时间为准。财务决算报告以实际送审时间为准。 5.8报表编制说明和财务分析等文字资料内容完整、重点突出、分析全面透彻、观点明确。 6考核评定 6.1本办法计分标准采用评分制，满分为100分。 6.2 1-11月份报表以100分为基准分，占年度总评分数的40％；12月份报表及年度财务决算报告以100分为基准分，占年度总评分数的60％，按全年累计加权总分评定优胜。 6.3评比标准及评分细则： 6.3.1编报工作组织评分（10分）：无专职报表编报人员扣4分，年终决算未成立相应领导和工作机构扣3分，年终财务决算会审，主管领导或财务负责人不带队参加扣3分。 6.3.2上报时间评比及评分（30分）：月报、季报、半年报报出时间延误一天扣1分；12月份报表、年度决算报告延误一天扣2分。 6.3.3财务会计报告质量评比及评分（60分）： 6.3.3.1上报数据文件为其他月份数据或空白表的扣5分 6.3.3.2因二级单位原因造成上报数据文件不能读入的扣减3分； 6.3.3.3上报的电子数据与书面资料数据不符的扣3分 6.3.3.4报表的电子数据和书面资料每漏报一张报表扣1分； 6.3.3.5报表数据每错、漏、串一项，1－11月份月报扣1分，季报、半年报扣2分；12月份月报、年度决算报告扣4分；利润表、利润明细表、电热产品成本表及附表、费用明细表、技术经济指标表中指标出现差错的，按照上述标准的2倍扣分； 6.3.3.6表内及表间勾稽关系不符、运算关系不符的，每项扣1分，集团公司报表模版所设勾稽关系和运算关系不适用于本单位的情况除外； 6.3.3.7同样错误月度间重复发生的，每重复一次在正常扣分的基础上加扣2分； 6.3.3.8内部往来、上级拨入资