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X X 公司全面预算管理制度 一、预算管理制度的制定 X X 公司全面预算管理制度 第一章 总则 第一条 为加强公司的预算管理，强化内部控制，防范经营风险，提高公司管理水平和经济效益，实现公司经营目标，特制定本办法。 第二条 本办法所称预算是指以价值形式对公司生产经营和财务活动所作的集团安排。预算管理是指预算的编制、审批、执行、控制、调整、考核及监督等管理形式的总称。 第三条 公司预算年度与会计年度一致。 第四条 公司预算管理的基本任务： （一）确定公司的经营目标并组织实施； （二）明确公司内部各部门预算管理的职责和权限； （三）对公司经营活动进行控制、监督和分析。 第五条 预算管理的基本原则： （一）量入为出，综合平衡； （二）效益优先，确保重点； （三）全面预算，过程控制； （四）权责明确，分级实施； （五）规范运作，防范风险。 一、预算管理制度 第二章 预算管理的组织机构 第六条 公司建立由各预算责任部门、预算管理委员会、董事会构成的三级预算管理体系。 第七条 公司董事会是预算管理的最高决策机构，负责确定公司年度经营目标，审批公司年度预算方案及其调整方案。 第八条 公司成立预算管理委员会，由总经理、三总师及公司有关部门的主要负责人组成。预算管理委员会主任由总经理担任。预算管理委员会负责审查预算草案、预算调整草案及预算执行情况报告，向董事会提交预算草案和预算调整草案，组织预算考核与监督。 第九条 预算管理委员会的办事机构设在公司财务部，财务部负责预算的编制、初审、平衡、调整和考核等具体工作，并跟踪监督预算执行情况，分析预算与实际执行的差异，提出改进措施和建议。 第十条 公司各部门及公司内部核算单位为预算责任部门，负责本部门分管业务预算编制、执行、分析和控制等工作，并配合财务部做好公司预算的综合平衡。 第十一条 公司各部门之间和部门内部处室之间的预算管理权限，必须划分清楚，做到权责明确。各部门根据工作需要设相应的机构或专人负责本部门分管业务的预算管理工作。 第十二条 预算管理组织的组成、职责及部门目标： 1、公司预算管理委员会： 主任委员：副总经理 一、预算管理制度 副主任委员：副总经理 委员：贸易部经理、内销部经理、供应部经理、总务部经理、财务部经理、总经理室主任、生产管理中心主任、生产厂厂长 执行秘书：财务部副经理 2、生产厂预算管理委员会： 主任委员：厂长 委员：副厂长、科长 执行秘书：专员 3、预算管理委员会的职责： （1）决定公司或各厂的经营目标及方针； （2）审查公司各部及生产厂的初步预算并讨论建议修正事项； （3）协调各部门间的矛盾或分歧事项； （4）预算的核准； （5）环境变更时，预算的修改及经营方针的变更； （6）接受并分析预算执行报告。 一、预算管理制度 4、预算执行秘书的职责： （1）提供各部门编制预算所需的表单格式及进度表等； （2）提供各部门所需的生产、收入成本与费用扽等资料以供编制预算的参考； （3）汇总各部门的初步预算，提出建议事项，交预算管理委员会讨论； （4）督促预算编制的进度； （5）比较与分析实际执行结果与预算的差异情况； （6）劝导各部门切实执行预算有关事宜； （7）其他有关预算执行的策划与联络事项。 5、部门工作目标。 （1）国际市场部： 1）充分消化现有产能； 2）利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额； 3）销售费用的控制（运输费用、报关费用、保险费用等）； 4）处理积压品； 5）外销成长率（ ％），年度内销金额（ ）元。 一、预算管理制度 （3）供应部： 1）建立机物料ABC分类，实施重点控制； 2）建立各主要原材料安全库存量，经济采购量，选择优良供应厂商，商定长期采购合同；加强比价功能，降低采购价格； 3）降低平均库存量。 （4）人事部： 1）建立员工录用升迁，薪资考核奖惩的人事制度； 2）精简人事，控制管理费用； （5）保卫部： 1）建立出入厂管理制度； 2）加强警卫勤务训练。 （6）财务部： 1）修订现行会计制度，精简作业流程，加强管理会计功能； 2）适时提供各项管理报表； 3）强化现金预测功能，灵活资金调度； 一、预算管理制度 4）严格审核费用开支，控制预算； 5）每月实施存货盘点。 （7）生产管理部： 1）研究开发新产品、新技术、新配方； 2）推动或审核各种方案研究； 3）协调产销活动，拟定或修改生产预算，追踪管理生产进度；协调生产厂调度人力，协调各中间生产单位，原料的调度移拨，避免产能闲置或停机待料，或超量生产； 4）编制人员训练预算。 （8）质管部： 1）拟订（修订）质量管理