农村信用社“转贷”贷款的五级分类应引起重视.docx

农村信用社“转贷”贷款的五级分类应引起重视　　“转贷”贷款顾名思义就是将已到期的贷款进行换据处理，转成新约期的贷款，转贷贷款与展期贷款有着较大的区别：展期贷款是在原约定的期限基础上，对贷款的到期日向后展延，使即将到期贷款变成未到期的贷款，它的可控之处在于展期期限不得超过原贷款期限。而转贷贷款则是重新办理贷款手续、重新约定贷款期限、重新核定抵（质）物价值及他项权利而重新发放的贷款，它不受原贷款期限的影响，时间可长可短。目前转贷贷款主要有两种方式：一种是“借新还旧”贷款，另种是“还旧借新”贷款，在现有条件下一般认为“借新还旧”贷款属于违规发放贷款，对“还旧借新”贷款认为属合规发放贷款。　　近日，笔者在对某农村信用信用联社贷款五级分类情况进行检查验收过程中发现，不少的农村信用社为了不影响该社的贷款五级分类结果，纷纷将大量的到期抵押贷款进行了“还旧借新”处理，其中有一家农村信用社就将近300万元的门市房抵押贷款中全部进行了“还旧借新”处理。信用社解释，目前转贷的这些贷款，借款人经营都正常，也不欠息，即使有少量的暂时性欠息，在转贷前也完全收回，符合人民银行规定“转贷”的条件下办理的转贷。　　对转贷贷款而言，无论是“借新还旧”贷款，还是“还旧借新”贷款，一定程度上讲都是借款人存在暂时性的资金周转不畅，或者是在组织生产及销售过程中，必须继续占用贷款维持经营，若归还贷款可能会影响到其正常持续经营。按照这样的推断，转贷贷款更符合贷款五级分类中“关注”类贷款的核心定义，即“尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素”，这个不利因素就是对银行贷款的依赖性，需要持续占用银行贷款维持其正常经营。　　笔者认为对“借新还旧”和“还旧借新”类型的转贷款，在进行贷款五级分类过程中应仔细推敲，要真实地反映其占用形态，不能仅从借款人目前生产经营是否正常、是否欠息两个方面来判断其贷款的分类及贷款偿还的可能性，要注意对偿还贷款的风险性因素进行细致分析，或对特殊类型贷款进行特别约定。笔者建议有关部门对转贷贷款在五级分类中进行特别约定，无论是“借新还旧”贷款，还是“还旧借新”贷款，在贷款五级分类过程中都至少应划归关注类，对连续转贷两次以上的贷款，不管借款人目前生产经状况如何，至少应归为次级类，这样就更能保证贷款五级分类的准确性与真实性。责任编辑:G.g