农村信用社案件成因及防范对策.docx

农村信用社案件成因及防范对策　　据有关资料显示，XX年全国农村合作金融机构发现案件613件，占银行业案件总数的48.2%，涉案金额15.66亿元，其中百万元以上的大案151件，涉案金额14亿元，多数案件性质严重，损失巨大，在一定程度上影响了农村信用社业务的正常开展。如何防范操作风险，杜绝经济案件的发生，促进信用社稳健经营，这是我们当前需要研究探讨的重要课题。一、当前农村信用社案件的主要特点　　1、案件数量和涉案金额均呈上升趋势。XX年全国农村合作金融机构发现案件613件，同比增长80.3%；涉案金额15.66亿元，同比增长21.7%。　　2、百万元以上大案频繁发生。XX年全国农村合作金融机构发生百万元以上的案件151件，比XX年增加54件。　　3、违法违规放贷案件多，案值高。XX年某省信用社共发生各类案件35件，涉案金额2.23亿元。其中违法违规放贷案件共有11件，占31.4%，涉案金额达1.02亿元，占45.7%。　　4、内勤人员侵占、挪用资金案件多。XX年某省信用社13件侵占、挪用资金案件中有12件是内勤人员作案。二、农村信用社案件发生的原因　　就其案件的发生，既有外部环境因素，也有作案人主观因素，但更重要的是农村信用社内控制度不够健全、完善，内部检查监督缺位，制度执行不力等因素造成的。主要有以下几个方面：　　1、政治思想工作弱化，法制观念淡薄。从调查了解的情况看，基层信用社注重业务经营，放松政治、法律、法规学习及职业道德教育。有的员工把本职工作当作“外家”，而把第二职业当“自家”；有的把经商、办企业作为第一职业，而把完成工作任务作为第二职业。政治思想工作的弱化，极大地助长了犯罪人员的违法违规气焰，放松了对他们党纪政纪的约束力，使犯罪心理一发不可收拾。　　2、内控制度不够健全、完善。从调查了解的情况看，存在内控制度还没有覆盖所有风险点，重点业务操作规程不够完善等问题。一些看似内部管理的“小问题”都隐藏着较大的风险隐患。如印章、计算机操作代码管理不善等，在调查中发现某信用社由于业务专用章保管不善，被犯罪人员偷盖用于对外打借条挪为己用，并造成了资金损失。　　3、内部检查监督缺位。一是信用社管理人员责权不明确，对其权力的行使缺乏必要的监督制约，责任不落实，权力与责任失衡的问题较突出；二是信用社员工相关制约能力差，对信用社管理人员违法违规行为不加以制止和反映，听之任之，盲目服从，做老好人的思想严重；三是内部稽核检查不深不细，对发现的苗头性问题，不能做到对问题追根求源，浮于表面，致使问题得不到及时发现和解决。　　4、内控制度执行不力。纵观案件的发生，并不是没有制度约束，而是作案人员以及相关责任人制度执行不力。一些信用社的业务人员在办理存、贷款业务时，不按规定程序操作，不相互复核、监督，搞“一手清”，使业务操作失去监控力，从而导致违法违规案件的发生。　　5、员工“八小时之外”行为规范管理缺位。从调查的情况来看，基层信用社重视经营管理，而忽视员工“八小时之外”行为规范管理。纵观作案人员，大部分存在经商办企业、赌博等不正当行为，然而在日常工作中未能及时掌握到此类信息，失去了采取措施、加强监管的时机。三、防范农村信用社案件发生的对策　　1、加强思想政治工作和人的培训。由于人的思想、文化和业务素质参差不齐，这就为操作风险的产生带来潜在的因素。因此，基层信用社要把加强培训、提高人的素质作为风险防范工作的重中之重来抓。抓好员工的职业道德教育以及法律法规教育，加强员工对政策理论和内控制度的学习，提高员工队伍的政治素质，增强员工遵纪守法观念和合规经营意识，提高同违法犯罪行为作斗争的自觉性，牢固树立“内控优先”和“安全就是效益”的经营理念，努力使道德风险降到最低程度。　　2、健全和完善内控制度。农村信用社要按照银监会《关于加大防范操作风险工作力度的通知》中的十三条指导意见等有关要求，本着缺什么补什么的原则，加强各项规章制度建设和操作流程的规范。建立健全社企、社客、信用社内部对账监督考核制度、信用社员工及其近亲属经商办企业管理制度及处置办法、内控评价制度等。让所有的权利、业务、操作环节都置于有效的监督制约之下。　　3、强化内部稽核检查，切实防范案件发生。首先，进一步完善内部稽核检查制度，增强内部稽核检查工作的独立性、有效性和权威性，提高稽核检查工作的效率；其次，对高风险业务、易发案件部位，要强化稽核检查的深度、广度和频率；第三，实行内部稽核检查问责制度，提高自我纠错能力；第四，对重点人、重点岗位、重点环节以及内部业务的检查与抽查要有突击性，防止少数员工利用信用社检查的规律性的漏洞作案。　　4、加大内控制度执行和监督力度。制度再多再细，如果不执行、不落实，那就是一张空文。首先，针对目前农村信用社存在的薄弱环节和风险点，在加强制度的落实和创新上下功夫，实行风