县财政局存量债务置换债券工作情况汇报 .docxVIP

县财政局存量债务置换债券工作情况汇报县财政局存量债务置换债券工作情况汇报　　为了进一步加强政府性债务管理，全力做好政府存量债务置换债券工作，现就我县XX年存量债务置换债券工作情况汇报如下：一、我县政府性债务基本情况　　经清理甄别报上级财政部门批准后，债务已经锁定，锁定后的债务省财政将通过发行地方政府债券进行置换。截至XX年12月31日止，我县债务余额45.26亿元，其中政府负有偿债责任的债务（简称一类债务）是41.17亿元、政府负有担保责任的债务（简称二类债务）是0.19亿元、政府可能承担一定救助责任债务（简称三类债务）3.91亿元，综合债务率151.75%。今年，在县政府的统一安排部署下，县财政及各部门化解债务5.51亿元，截至XX年9月底，债务系统中债务余额39.75亿元，较XX年底减少债务5.51亿元，其中一类债务37.12亿元、二类债务0.19亿元、三类债务2.44亿元，综合债务率136.05%。　　根据已锁定的政府性债务情况，今年省财政厅分三批下达了我县XX年地方政府债券6.49亿元用于置换存量债务，其中第一批为公开发行置换债券0.66亿元，资金现已调度到位；第二批、第三批为定向发行置换债券合计5.83亿元，无资金调度，由省财政厅直接向银行（债权人）发行债券，全部用于置换银行贷款。二、存量债务置换债券有关政策规定　　1、置换债券必须用于偿还截至XX年底已锁定的债务本金。　　2、置换范围：第一批公开发行债券资金必须用于偿还审计确定的截至XX年6月30日政府负有偿还责任的债务中XX年到期的债务本金。第二批、第三批定向承销发行债券用于，一是以前年度逾期贷款；二是XX年到期的银行贷款；三是提前偿还以后年度到期的银行贷款，不得用于置换银行贷款以外的债务；　　3、置换原则：要坚持“两个优先”，一是优先置换公共基础设施债务；二是尽量采取定向承销的方式优先置换银行贷款。　　4、置换的项目及金额必须报省财政厅批准、批复。三、我县存量债务置换债券工作情况　　1、按照要求，我县8月份上报省财政厅第一批置换项目6600万元，其中XX年当年到期银行贷款3400万元、XX年当年到期项目工程款2250万元、XX年当年到期地方政府债券950万元。目前，省财政厅已批复当年到期的银行贷款置换债券400万元，并已签订置换协议，解除了原债务关系。　　2、由于第二批上报置换项目必须是涉及银行贷款的债务，我县应上报省财政厅置换债券项目6.45亿元，而9月份实际上报省财政厅第二批置换银行贷款项目金额为3.65亿元（包括：逾期银行贷款487.4万元，XX年到期银行贷款8861.6万元，XX年到期银行贷款3636万元，XX年到期银行贷款4795万元，XX年到期银行贷款17480万元，2019年到期银行贷款1240万元），目前，省财政厅已批复第二批银行贷款置换6780万元（其中：XX年到期银行贷款5505万元、XX年到期银行贷款1050万元、XX年到期银行贷款150万元、XX年到期银行贷款75万元，置换协议签订手续正在办理之中），结余上报2.8亿元，原因是：我县今年要付到期的项目工程款比较多，压力比较大，为缓解财政压力，经县财政部门向省财政厅金融与债务处多次汇报，得到了省处领导的理解与支持，同意预留置换额度2.8亿元待以后申报，看情况可否用于置换项目工程款。我们会积极与省财政厅进行沟通衔接，待情况明朗后再向各位领导报告。