关于海门中合嘉融农村小额贷款股份有限公司挂牌申请文件的第一.PDFVIP

关于海门市中合嘉融农村小额贷款股份有限公 司挂牌申请文件的第一次反馈意见 海门市中合嘉融农村小额贷款股份有限公司并东兴证券股份有限公 司: 现对由东兴证券股份有限公司 （以下简称“主办券商”）推荐的 海门市中合嘉融农村小额贷款股份有限公司 （以下简称“公司”）及 其股票在全国中小企业股份转让系统 （以下简称“全国股转系统”） 挂牌并公开转让的申请文件提出反馈意见，请公司与主办券商予以落 实，将完成的反馈意见回复与主办券商内核/质控部门编制反馈督查 报告 （模板见附件一），通过全国股转系统业务支持平台一并提交。 一、公司特殊问题 1.1 请公司补充说明并披露公司挂牌所履行向省级监管部门的 报备情况。请主办券商和律师作补充核查并发表意见。 1.2 请主办券商和律师就公司报告期内公司资金来源、业务进行 核查，并就公司资金来源是否符合属地监管规定，有无从第三方非金 融机构或个人处获得资金，有无表外业务或非法集资，发表明确意见。 1.3 请公司：（1）对报告期内的所有客户以列表的方式逐一进行 补充说明，对每个客户的性质，如农户、农业企业等，进行标注；（2） 每笔利率情况。请主办券商和律师就公司资金来源作进一步核查，并 就以下事项发表明确意见：（1）公司资金运用所及客户是否符合银监 发〔2008〕23 号指导意见的规定；（2）报告期内公司每笔利率是否符 1 / 15 合发生时属地监管规定。 1.4 请公司补充说明并披露公司与实际控制人、控股股东及其控 制企业的业务、报告期内的客户与收入等异同情况。请主办券商和律 师就前述事项作补充核查并就公司是否存在同业竞争，采取措施是否 切实可行，发表明确意见。请主办券商内部门就前述问题的内核情况 及结论出具专项意见。 1.5 关于公司的行业。请公司补充说明并披露：（1）除了明确介 绍公司的业务外，公司开展的业务符合现行规定和监管的情况；（2） 公司所处行业的业务情况，以及行业、公司未来发展的情况；（3）公 司业务的风险控制具体制度安排及相应措施，并在公开转让说明书中 单列披露。请主办券商和律师就前述事项进行核查，并就以下事项发 表明确意见：（1）公司开展的业务是否符合现行的规定和监管；（2） 公司核准开展业务的区域与其实际展业区域是否一致；（3）公司业务 的风险控制是否健全，并得到切实可行。 1.6 关于公司的业务监管。请公司补充说明并披露：（1）公司的 监管层级安排；（2）公司属地监管的主要思路、层级安排及具体措施； （3）如监管政策变化，公司可能会面临的政策风险；（4）公司所处 于的区域地位。请主办券商和律师就前述事项进行核查，并就以下事 项发表明确意见：（1）公司的监管安排是否符合规，日常监管是否到 位、有效；（2）公司属地监管政策与中央监管政策是否一致，如有不 一致之处，地方是否有权做出。 1.7 报告期内，公司存在贷款平均年化利率略高于 15%及向地方 2 / 15 融资平台发放贷款的情形。请公司补充披露上述情形是否违反监管规 定的要求，如存在违规行为，请公司补充提供省级监管部门针对上述 事项的监管意见，并请公司补充披露。请主办券商就公司是否符合 “合法规范经营”的挂牌条件核查发表意见。 1.8 请主办券商、申报会计师就以下事项核查并发表意见：（1） 贷款分类的谨慎性、贷款损失准备和一般风险准备计提的充分性；（2） 公司贷款损失准备和一般风险准备的计提是否符合《金融企业财务规 则》、银监发 〔2008〕23 号指导意见等相关监管规定的要求。 1.9 请公司披露如何进行资金管理、资金调度的条件、权限和程 序，是否存在私存私放资金的情形、有无现金放款收款收息、是否存 在账外资产。请主办券商就上述事项核查并发表意见。 1.10 除发放贷款及垫款之外，公司还存在其他业务，如应付款保 函业务、开鑫贷担保业务、小微企业私募债担保业务。请主办券商、 申报会计师就上述业务的会计核算方法是否符合相关规定的要求核 查并发表意见。 1.11 请公司在 “主要会计数据和财务指标简表”部分披露不良 贷款拨备覆盖率。 二、中介机构执业质量问题 2.1 公司说明书中的“公司独立性情况”表述错误，请修改。 三、申报文件的相关问题 请公司