公司财务档案管理规章制度.doc

公司财务档案管理规章制度 　　公司财务档案管理规章制度是为了实现财务档案保管整理工作的规范化，便于档案的管理和利用，依据集团、总部对规范财务基础工作的相关规定而制定的。下面爱汇小编整理的AA，供你参考。 　　AA范文一 　　1 目的 　　2 范围 　　3 会计档案的定义和分类 　　3.1 会计档案是指会计凭证、会计帐薄和会计报表等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。会计档案分为以下几类： 　　3.1.1 会计凭证：包括外来的和自制的各种原始凭证、记账凭证、汇总凭证，其他会计凭证，涉及对外对私改造资料，银行存款(借款)对账单及余额调节表等。 　　3.1.2 会计账簿：包括总账、明细账、日记账、各种辅助登记簿等。 　　3.1.3 财务报告：月、季、年度会计报表，报表附注及财务情况说明书。上级主管部门对报告的批复及社会审计的审计报告。 　　3.1.4 发票：增值税专用发票和普通发票，收款收据。 　　3.1.5 其他会计资料：银行存款余额调节表，银行对帐单，物资盘存表，领料单，其他应当保存的会计核算专业资料，补助项目申报资料，工商年检资料等。 　　4 会计档案的整理 　　4.1 会计凭证： 　　(1)每月完成会计结帐后，于次月下旬将会计凭证装订成册，根据凭证的多少，分散装订，做到整齐、牢固、美观，每本凭证2.0cm厚左右。 　　(2)会计凭证装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、月份、起止日期、凭证起止号、凭证册数、装订人签章等。 　　4.2 会计账簿： 各种会计账簿办理完年度结账后，除跨年使用的账簿外，其它均需整理妥善保管。 　　(1)会计账簿在办理完年度结账后，于次年3-4月份打印，分类装订存放档案室。 　　(2)会计账簿的装订顺序：会计账簿装订封面-按本账簿页数顺序装订账页-会计账簿装订封底。 　　(3)装订后的会计账簿应牢固、平整、不得有折角，掉页现象。 　　(4)会计账簿装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、账簿名称、加盖装订人印章等。 　　4.3会计报表： 　　(1)会计报表编制完成并按时报送后，按月留存报表，会计报表、税务报表申报完成后于次年2月前按年装订成册，统一归档保管。统计报表申报完成后于次年3月按年装订成册，统一归档保管。 　　(2)装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、报表名称、加盖装订人印章等。 　　4.4 财务报告：收到报告后，统一编号入档，编号为签发单位第一位字母缩写(XX)年度(XXXX)-月(XX)-流水号(XX),项目审计报告按补助项目申报资料整理。 　　4.5发票： 　　(1)出口发票存根联：每本开完后加封面装订成册，封面内容填写齐全：单位名称、发票起止号、 　　开票起止日、开票人、装订人签章。 　　(2)增值税发票抵税联：按发票认证月份，于次月25日前每100份装订一册，统一归档保管。按开票日期先后顺序装订，装订顺序：封面认证结果通知认证清单发票封底，封面内容填写齐全：单位名称、发票认证所属年月、份数、汇总金额(按同类税率分类汇总)、册数、装订人签章。 　　(3)收款收据、作废、红冲发票：按年整理，于次年2月装订成册，统一归档保管。按开票日期先后顺序装订，装订顺序：封面目录发票(收据)封底，封面内容填写齐全：单位名称、年份、份数、装订人签章。 　　4.6 其它会计资料： 　　(1)银行存款余额调节表、银行对帐单：按年整理，年度对帐结束后，按月顺序整理装订成册归档保管，装订顺序：封面银行存款余额调节表、银行对帐单封底，封面内容填写齐全：单位名称、年、资料名称、装订人签章。 　　(2)出口备案资料：正式申报后，按凭证多少装订成册，每本凭证3cm厚左右，统一归档保管。装订顺序：封面目录备案资料封底，封面内容填写齐全：单位名称、年月、资料名称、装订人签章。 　　(3)物资盘点表：按月装订整理，封面内容填写齐全：单位名称、年月、资料名称、装订人签章。 　　(4)领料单：每月封箱存放档案室。 　　(5)补助项目申报资料：按项目分类整理归档保管。 　　(6) 工商年检资料：按年整理归档保管。 　　4.7 会计年度终了后，应将装订成册的会计档案进行整理。 　　5 会计档案的归档保管 　　5.1 财务部设专人保管会计档案，出纳人员不得兼管会计档案。会计档案管理人员负责全部会计档案的整理、保管、调阅、销毁等一系列工作。 　　5.2 当年的会计档案在会计年度终了后，由财务部按照归档要求，负责装订成册，编制《档案管理台帐》，移交至财务部会计档案管理人员。 　　5.3 保存期限15年以上的档案。会计年度终了后，3年内存放在档案柜(标识：