财务工作流程管理.docVIP

财务工作流程管理         门诊挂号收费工作流程           医院票据管理流程    货币资金管理流程   药品、库存材料清查流程         医院财务科工作制度 管理依据 管理原则 管理任务 职责范围 工作标准 财 务 科 工 作 制 度 内部机 构设置 依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》、《会计基础工作规范》及相关财经法规 医院各部门及其分支机构财务实行统一管理，分级核算，以达到提高组织管理绩效的原则 围绕医院发展建设规划，合理编制预算，依法组织收入，建立完善的成本控制体系，加强资产管理，合理有效的使用资金，保障医院的可持续发展 负责医院的财务管理与会计核算工作 负责编制医院的预决算，并监督执行 负责筹集医院发展建设资金需求，正确安排和合理使用资金，提高资金使用效率 负责医院医疗服务收费价格执行的管理工作 参与医院的经济预测、经营决策，并对医院的经济活动实施会计监督 负责医院的纳税申报管理工作 负责全院会计人员的培训和管理工作 严格《按照医院财务制度》《医院会计制度》，进行财务管理与会计核算，保证会计信息的真实性、合法性 建立健全医院内部财务管理制度，实现财务管理的科学化、规范化 定期开展医院运营情况的分析工作，并针对性提出建议和措施 定期组织对财产、物资的清查盘点工作，确保医院资产的安全、完整和保值 增值 严格执行国家的财经与金融政策，积极筹措资金，充分利用自有资金，保障医院运营，发展的资金需求，努力提高资金的利用效果，降低资金成本 切实搞好医院会计电算化工作，注重会计电算化的开发与应用，提高会计核算的工作效率与工作质量，达到医院会计核算的标准化、现代化 以科学，认真的态度参与搞好经济预测和经营决策，及时准确地提供各种会计信息资料和预测结果 物价办 住院办事处 门诊挂号收费处 医院财务安全管理流程 医院财务安全管理 财务室安全 现金安全 现金押运安全 财务科室位置合理 出纳室应与其他岗位适当隔离 门、窗应有防护栏 防盗玻璃窗 利于交流、互递现金、收据 重要位置设置防盗监视系统 室内设有保险箱 设置无污染消防灭火器材 财务人员应具备高度的责任感和安全防范意识 财务人员养成良好的工作习惯 严格执行国家关于现金管理制度的有关规定 不得以任何借口超额库存现金 因特殊原因，滞留超额现金过夜的 加强值班守卫，专人看管 经医院领导批准 根据使用情况分类保管 要专人负责、保管 建立各种票据的使用制度，严格票据的购、领、销登记制度 决不允许在空白支票上盖好印章 运送现金人员、司机必须政治可靠、业务熟练、责任心强 有专人护送、押运 行走路线尽可能避免通过冷清、僻静路径 大额现金运送，专人专车 途中不得绕道 司机不得离开专车 硬件 库存现金限额 有价证券、票据 按规定程序确认银行收款人身份 交款完毕核对款项、解款单金额相符 双方在交接记录上互相签字确认 银行收款 交款中途不得离开现场，不得代交 随手锁门、关门，下班关好窗户 人员管理 专人负责保管保险柜及钥匙 钥匙不得随意乱放 印章、支票由两人分别保管，不得存放在一起 各种账本由专人保管 下班时要加锁 医院财务分析制度 财务科定期组织对医院的经济运行过程及其结果进行分析 收入完成情况分析 支出完成情况分析 收支结余完成情况分析 科室收、支、余情况分析 资金情况分析 资产负债情况分析 收入完 成情况 与计划 对比 收入完 成情况 与去年 同期数 对比 各支出项 目完成情 况与计划 对比 各支出 项目完 成情况 与去年 同期数 对 比 收支结余 完成情况 与计划对 比 收支结余 完成情况 与去年同 期数对比 科室收入、支出、结 余完成情况与去年同 期数对比 负债变 化及结 构分析 资产变 化及结 构分析 净资产 变化及结构分析 影响本期收入增加 或减少的因素 影响本期结余增 加或减少的因素 影响本期结余增加 或减少的因素 人均完成 收入、支 出、结余 指标对比 工作量 完成情 况对比 资金结构分析、流动比 率分析、获现能力分析、 收益质量分析 分析医院的 规模及发展 趋势 分析资产的利用效果 分析净资产的增值保值 情况 影响科室收入、支出、结余 完成情况的因素 科室新业务开展，工作 量变化，医院对科室投 入变化及医疗耗费控制 对科室收支结余的影响 对科室经济运行情 况提出合理化建议 医院的现金保障是否 满足医院运营需求 医院整体实力的评价 医院经济运行情况分析报告 分析工作量指标，单位工 作量收费水平指标、人员 经费、耗材支出、公用支 出、管理费用等因素对本 期收支结余的影响 分析各项目支出 的合理性，反映 项目支出控制中 存在的问题 工作量指标变动 及诊次、床日收 费