出纳教材——检查、监督和造工资表.docVIP

第二章 监督检查和造工资表 第一节 监督检查 学习目标：通过本节内容的学习，学会行使财务的监督检查职能，减少公司内出现违法乱纪行为。 1.1 监督检查收银吧 公司采用保险柜投币收银后在很大程度上对收银员可能出现的贪污、作弊进行了控制，因此出纳在对收银吧行使监督检查权力的首项工作就是保证保险柜投币收银工作的正常进行。采用这种方法的目的是为了不让值班的吧台晚上投帐，今天共计的营业款收到了多少吧台不清楚，这样他们就不敢从中抽取确实的多款，出现贪污的现象。 在确保这项工作的正常进行后出纳对收银吧的监督检查工作的重心就应该放在吧台核单和发票使用上。核单主要检查吧台在输入菜单时是否出现错误，如菜单上有无锅底、油碗、豆浆及餐巾纸等，另外就是有无输掉菜品。检查这些工作首先就是通过在现场检查，对吧台已经核过的单据进行重新核定；另外就是通过第二天核对菜单时看有无输掉锅底。 发票使用监督主要是检查发票的使用是否正常，撕发票人员是否负责。采用的方法为：现场观察，如果出现同一桌客人分别拿两张小票撕取发票，检查撕发票人员是否能够及时发现。另外一种方法是抽查发票，在没人知晓的情况下偷拿整本发票，第二天看撕发票人员是否能够反映出来。 还有一点是作为出纳必须提醒撕发票人员的，那就是要求撕发票人员每天从吧台领取发票时必须和前一天的发票结存和当天的购进数量进行核对，分清楚如果出现发票数量、金额不对时的责任在何处。 1.2 监督检查酒水吧 监督检查酒水吧的重点是检查酒水的帐面和实物结存是否一致以及是否及时反映出问题。可采取的方法有： 偷拿当天有业务发生的酒水或香烟，检查第二天酒水吧人员是否反映出结存与实物不一致。 出纳在吧台输入任意几瓶酒水，然后落单为0元，检查第二天酒水吧员工是否能够反映出多此种酒水的数量与昨天我们输入的检查数量一致。 出纳到吧台买单，并将买过单后的酒水退掉后落单，检查第二天酒水吧员工是否能够反映出出纳退掉的酒水结存与实物相差。 以上是一些监督检查的基本要点和方法，随着我们出纳工作的熟练和工作方法的完善，将会不断地发现一些潜在的问题，这也就是我们进行管理创新的出发点，如何更好的行使财务监督的权力，解决可以避免出现的经济问题，也是作为一名合格的出纳应该考虑和思考的问题。 其他检查要点 投单：我们要求每桌的面单必须投在吧台的小柜子中的目的是为了不让吧台人员和上菜房人员串通，将白单和红单一起抽走而进行吃单。所以，出纳一定要监督并落实此项工作的开展。 核对红白单：这项工作的最早的目的是检查当天有没有跑单，如果红单多而白单少那么就有可能跑单了；现在我们用了收银系统跑单在一定程度上不需要这种检查方式，但是它确是我们检查吧台和服务员以及上菜房员工有没有合谋吃单的最好方法。 加退菜、外卖的检查：这主要是检查服务员有没有从中吃单，比如说买过单后去退菜，将退菜款据为己有。这种需要吧台的配合，看有没有哪一个员工经常出现卖了单又来退菜的情况。另外通过发票小票也可以看出，比如一桌客人领取发票的小票为150元，而我们检查到的这桌落单只有145元，那么这桌就肯定存在问题，这时我们就应该提高警惕了。 杂瓶款的检查：作为财务人员一定不能放松每天店内的杂瓶款的收支情况，应该不定期的进行抽查，亲自对某天的数量进行清点，这种工作不一定要多每个月有那么一两次就可以了，另外应该对收杂瓶的收购价格进行调查并且与其他分店的收购价格进行对比。 第二节 造工资表 学习目标：通过本节内容的学习，通晓公司考勤、薪酬等各项人事制度，学会如何及时准造出每月员工工资表，如何快速结算员工工资。 2.1 工资表中运用的制度 公司考勤制度 第一章 总则 第一条 为保证公司正常的工作秩序，特制定本制度。 第二章 考勤范围 第二条 公司除高级管理人员外（董事会成员、片区总经理），均属考勤范围。 第三条 特殊岗位上的员工，经主管总监批准，分公司的经片区总经理批准后可以不参加考勤。 第三章 考勤办法 第四条 迟到：迟到5分钟（含5分钟）罚款5角，11——30分钟罚款4元，迟到31——120分钟以半天事假论处，迟到120分钟以上者按旷工一天论处，并且要照常上班；一个月迟到3次以上（含3次）者，只发放基本工资，月度奖金不予考虑。 第五条 旷工：因私事不请假擅自提前下班或休假，视为旷工。普通员工旷工半天罚款20元，旷工一天罚款40元，当月只发460元基本工资，旷工一天以上除名；干部岗位的员工旷工予以除名。 第四章 休假 第六条 节假日：公司属于餐饮行业，节假日在国家规定的节假日范围内，根据公司具体情况安排。 第七条 休假：员工的公休假当月按规定休完，原则上不存假，如因工作原因不能及时安排休假，每月月底前按如下方式计算发放： （月评定工资+工龄