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采购工作程序（流程） 为确保材料物资采购的有序进行和支付资金的安全，避免采购差错、降低采购风险，根据《会计法》及内部控制管理制度的相关规定，特制定本工作程序。 （一）由物资需求部门打《呈请批示单》和“物资采购计划单”进行审批。 （二）由物资需求部门将审批后的《呈请批示单》和“物资采购计划单”递交于采购部门，进行采购。 （三）采购部门根据已审批的《呈请批示单》和“物资采购计划单”， 根据不同采购标的物和购前是否加工选择相适应的采购渠道，进行询价、比价。询价、比价后进行归集汇总，打资金使用《呈请批示单》进行审批。 （四）以双方认可的谈判和要约方式进行购销约定，订立采购合同。（凡是购买单个价值在2000元以上的固定资产，必须报集团经执行总裁、首席执行官审批后购买。） （五）合同登记，填制“采购合同及其登记记录”。 （六）订单合同或要约订单采购的，由采购经办人填制“采购订单”；光板合同采购的，不经过该步骤。 （七）按合同约定审批、付款。 （八）到货验收入库 1、接货初验； 2、递单核对； 3、实点验收： 1)填单：由仓管员根据拆包清点差异和质量检验报告结果，填制“拆包清点数量和质量差异及其处理记录”。 2)验签：由验收人员在“拆包清点数量和质量差异及其处理记录”规定位置签名。 3)认签：由采购经办人将“拆包清点数量和质量差异及其处理记录”前三联先后递交仓储部门负责人对清点数量和质量差异进行确认签名、递交质检部门负责人进行质量差异确认签名（出具质量检验报告的，附质检报告即可）、递交采购部门负责人对清点数量差异进行确认签名。 4)审签：需赔偿的，由采购经办人将“拆包清点和质量差异及其处理记录”前三联递交主管采购负责人签名确定。需销售方承担的，应立即要求销售方派人验证或来函确认，并在给予销售方的“拆包清点和质量差异及其处理记录”责任承担人联上加盖企业公章或采购业务专用章。 （九）制验收单（入库单）：由采购经办人、运输经办人配合仓管员根据实点验收及其差异情况，填制“材料物资验收入库单”一式四联，并由采购经办人、仓管员签名或盖章；需要质检部门质检的，还应由质检人员签名或盖章。 1)列入采购成本的费用：材料采购的，应将发生的采购运杂费用，由经办人办理审批、审核后，将费用金额、类别即时通知保管员分摊记入“材料物资验收入库单”的各相应材料物资栏内。 2)验收差异：发生承运差异、倒运差异、拆包清点和质量差异的，应由运输经办人将“货运记录”理赔联、“普通记录”收货人联、“□倒运货物□汽运送货差异及其处理记录”收货单位记账联递交保管员，由保管员据此及“拆包清点数量和质量差异及其处理记录”采购部门联，填制“材料物资验收入库单”一式四联的“合理损耗”、“理赔损失”和“应理赔金额”栏。 3)货到票未到的：应根据“发货票”随货同行联等类似凭单或购货合同暂估验收入账，并于下月初由会计机构用红字作同样的分录，予以冲回；待取得“发货票”发票联时再正常验收入账。 （十）验收核定：仓管员暂留“材料物资验收入库单”采购部门联，由采购经办人将“材料物资验收入库单”前三联及所附“发货票”发票联或与“商品销售凭证”购货人联等类似凭证、“货运记录”理赔联、“普通记录”收货人联、“□倒运货物□汽运送货差异及其处理记录”收货单位记账联、“拆包清点数量和质量差异及其处理记录”验收单附件联，递交仓储部门负责人核定签名或盖章。 （十一）入库保管： 1．入库归位：由仓管员将验收货物置于仓库或货场的规定货位。 2．登保管卡：由仓管员建立或登记“保管卡” 3．记保管账：由仓管员根据“材料物资验收入库单”保管员联登记保管账。 4．保 管：按保管办法和保管制度的规定，进行保养管理。 （十二）采购报账审核结算、账务处理，应区分不同的采购付款方式，分别进行办理 1．接单初核：由财产物资会计对采购经办人递交的“转账支票根”、“材料物资验收入库单”前三联及所附“发货票”发票联或与“商品销售凭证”购货人联等类似凭证，验收差异的“货运记录”（承运方理赔的，下同；或“普通记录”、“□倒运货物□汽运送货差异及其处理记录”收货单位记账联、“拆包清点数量和质量差异及其处理记录”验收单附件联，进行形式复核。 2．索单：由财产物资会计向出纳员取得其在票据专用夹中抽出的“转账支票领用审批单”采购约定、“物资采购计划单”验收入库附件联等相关采购与付款审批凭证；材料采购的，还包括在票夹中抽出的已报账结算的运杂费凭证。 3．并单审核：由财产物资会计将本项第1、2目原始凭证合并在一起，对采购约定、准购、准付、付款、验收、运输保险、货损等采购事项的准确性、真实性、合法性、合理性进行审核；审核无误后，在“材料物资验收入库单”前三联规定位置，填制附件张数，并签名或同时盖章。 4．传单结算：由财产物资会计将上目审核无误的原始凭证传递