MP02.01.08.01 非关联交易结算.doc

 page3 MP02.01.08.01 非关联交易结算  1.风险 （1）F1资金支付结算未按规定程序审批，支付路径、金额不准确（K） 2.控制措施 1）F:资金支付结算未按规定程序审批，支付路径、金额不准确 （1）F1.1K厂业务部门经办人员按要求取得完整、准确的原始单据，并按规定的审批权限和支付程序办理手续，业务经办部门负责人、主管领导审核相关的原始凭证。厂总会计师、厂财务资产部主任、厂主管领导按审批权限审批。 （2）F1.2K厂财务资产部及所属单位会计岗位审核相关付款单据合法合规性、内容的完整性、金额计算的正确性以及审批手续是否完整、合规。 厂财务资产部出纳岗根据审核无误的凭证办理款项支付。 （3）F1.1M厂主管领导、财务资产部主任、总会计师、厂长按规定的审批权限对支付申请进行审批。 （4）F1.2M厂财务资产部及所属单位会计岗位审核相关付款单据合法合规性、内容的完整性、金额计算的正确性以及审批手续是否完整、合规。 厂财务资产部出纳岗根据审核无误的凭证办理款项支付。 （5）F1.3M厂财务资产部主任对内部结算证进行审批 （6）F1.5M厂业务部门经办人员按要求取得完整、准确的原始单据，并按规定的审批权限和支付程序办理手续，业务经办部门负责人、主管领导审核相关的原始凭证。厂总会计师、厂财务资产部主任、厂主管领导按审批权限审批。 3.流程步骤 编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述MP02.12.02 会计业务处理01出具经部室主任及单位主管领导审批后的各种付款审批单及原始资料提出付款申请第九采油厂 所属单位02审批相关申请付款审批单第九采油厂 厂主管领导03审批相关申请付款审批单财务资产部 主任岗04审批相关申请付款审批单第九采油厂 总会计师05审批相关申请付款审批单第九采油厂 厂长06复核相关付款单据财务资产部 相关会计岗07复核相关付款单据所属单位 会计??08审核合同和（合同付款履行审查审批表）企管法规部 合同管理岗09填制内部结算证或委托付款单并登记备查财务资产部 出纳岗10审核相关付款单据财务资产部 主任岗12办理付款财务结算中心 九厂分理处 4.流程接口 MP02.12.02 会计业务处理