工厂仓库存货盘点管理操作细则模版.doc

工厂存货盘点管理操作细则 1.目的 加强公司存货管理，提高存货管理人员的责任感，保证存货数据的真实、准确，避免存货管理上出现漏洞，给公司经营管理带来损失。 2.定义 2.1存货盘点：是指对辅助材料、生产材料、在制品、成品、低值易耗品等进行的盘点； 2.2辅助材料：包括工具、维修备件、办公劳保用品； 2.3生产材料：包括外购零部件，油脂油料等过程材料，包装材料等； 2.4在制品: 指公司正在制造尚未完工的生产品，包括在各个生产工序加工的产品，和已经加工完毕但尚未检验或已经检验但尚未办理入库手续的产成品； 2.5成品: 已入仓库成品件； 2.6委托加工材料: 指公司将材料提供给受托加工单位（加工材料的所有权仍属委托方），由受托加工单位按规定要求完成加工过程并收取加工费的材料； 2.7低值易耗品: 不能作为固定资产的各种非一次性损耗的用具物品，如：各种工具、尺类、表类、计量器具、各种钻头等； 2.8全面盘点法：全面盘点公司所有的存货； 2.9重点盘点法：对进出频率高、易损耗、价值高的存货重点盘点； 2.91抽查盘点：在各仓库、车间对存货进行全面盘点的基础上，公司财务部进行抽查盘点。 3.适用范围 适用于公司所有存货的盘点。 4.职责与权限 4.1公司财务部： 4.1.1组织公司级存货的盘点以及对盘点过程进行监督、考核； 4.1.2盘点后组织各部门对盘点差异原因进行分析与相关帐务处理； 4.1.3总结存货盘点工作； 4.1.4定期召开存货盘点分析会。 4.2 存货所属部门： 4.2.1负责盘点前各项准备工作（如存货的放置应力求整齐、集中、分类并有标识牌），根据盘点计划配置资源、部署盘点进度； 4.2.2负责盘点后数据的整理，并根据盘点情况出具盘点报告，对差异进行分析； 4.2.3负责其他形式及部门级盘点的监督、考核。 5. 内容 5.1 盘点要求 5.1.1盘点对象，公司所有的在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，分为一般材料、生产材料、在制品、产成品、委托加工材料、低值易耗品等； 5.1.2盘点周期， 每年至少进行一次公司级全面盘点,包括5.1.1中所有物资,另外,根据各类存货的实际管理情况进行不定期的重点盘点，具体分为： 5.1.2.1年中盘点与年末盘点，公司财务部会同零部件物流部、各生产单位及其他职能部门于年中（末），对存货进行全面盘点； 5.1.2.2月末盘点生产在线库,每月末应选择部分物料进行盘点，公司财务部进行抽盘；其他库位，各盘点单位根据生产实际情况和管理需要自行选择盘点时间进行盘点； 5.1.2.3不定期盘点 a、公司财务部对外购零部件、自制件等贵重存货进行不定期抽 盘；b、委托加工材料盘点执行《委托加工材料管理操作规范》； 5.1.3盘点工作组织单位 5.1.3.1全面盘点、重点盘点主控部门为公司财务部； 5.1.3.2其他形式及部门级的盘点由存货所属部门组织。 5.1.4盘点工作组织内容 5.1.4.1提出总体计划（包括盘点范围、盘点时间）； 5.1.4.2配置资源（盘点、抽盘、监盘人员）； 5.1.4.3部署盘点进度； 5.1.4.4协调部门之间工作； 5.1.4.5财务抽盘工作； 5.1.4.6盘点总结分析报告； 5.1.4.7考核工作； 5.1.4.8盘点差异处理方案。 5.1.5盘点准备工作 5.1.5.1制定盘点计划,明确盘点时间、人员、范围、盘点方法等； 5.1.5.2明确划分各库位标志，盘点和非盘点存货状态标识清楚，存货码放整齐，并将账内物资与账外物资分开存放; 5.1.5.3盘点前完成所有收发货等单据的账务处理，盘点期间冻结所有收发货操作； 5.1.5.4帐面库存的取数、审核 5.1.5.5 盘点前编制好盘点表格，并保证盘点表格编号的连续及完整性； 5.1.5.6 准备计量工具,确定计量方法； 5.1.5.7盘点前应做好盘点、抽盘、盘点差异分析及盘点差异账务处理的培训工作，明确盘点与抽盘的方法及要求,做出相应的解释和说明； 5.1.5.8 人员安排到位，参加的盘点人员准时到场。 5.1.6盘点表格 5.1.6.1盘点表采用统一格式,详见附件,用于现场盘点和数据汇总,各仓库盘点表格采用连续编号方式打印发放，不得损毁遗失； 5.1.6.2 盘点表用于指导现场盘点,原始盘点表应于盘点结束后3 日内交公司财务部门存档,盘点单位留存盘点表复印件,作为汇总依据； 5.1.6.3盘点汇总表用于盘点数据汇总，并作为盘点结束后总结分析的依据，经所在单位的领导签字后，报送公司财务部存档； 5.2 盘点流程 5.2.1 现场监督 5.2.1.1 各仓库盘点现场应由盘点单位安排人员监督，检查考核盘点前的存货整理、计量工具准备、计量方法选用、标签和表格编制，库区划分标志、人员安排到位与否、收发货调整冻结等工作；发现盘点