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第五讲 基金托管人 欢迎大家来到环球职业教育在线，我是况杰，很高兴在这里跟大家一起学习证券从业资格考试的“证券投资基金”课程。 我们首先来看一下上节课的习题： 习题： 1投资决策委员会的组成人员一般包括（） A基金管理公司的总经理 B研究部经理 C投资部经理 D分管投资的副总经理 2对于上市公司股票的投资价值，最常用的估值方法有（） A市盈率 B市净率 C现金流折现 D经济价值对利息、税收、折旧、摊销前利润 3基金管理公司向特定对象提供投资咨询服务，不得有下列（）行为。 A侵害基金份额持有人和其他客户的合法权益 B承诺投资收益 C与投资咨询客户约定分享投资收益或者分担投资损失 D通过广告等公开方式招揽投资咨询客户 4风险管理控制制定由（）组成。 A风险控制的机构设置 B风险控制的程序 C风险控制的具体制度 D风险控制制度执行情况的监督 5基金管理公司监察稽核部的主要工作包括（） A基金管理稽核 B财务管理稽核 C内部审计 D协调公司对外信息披露 6基金运营部负责基金的注册与过户登记和基金会计与结算，其工作职责包括（） A基金结算 B基金清算 C基金会计 D基金清产核资 掌握： 基金托管人的职责 基金财产保管的内容 基金会计复核的内容 熟悉： 基金资产托管业务 基金托管人在基金运作中的作用 基金资产账户的种类 基金托管人内部控制的目标、原则、基本要素以及主要内容 知识要求： 掌握： 第一节 基金托管人概述 基金托管人是根据法律法规要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。 一、基金托管人的职责 1．安全保管基金财产 2．按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户 3．对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立 4．保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料 5．按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜 6．办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项 7．对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见 8．复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格 9．按照规定召集基金份额持有人大会 10．按照规定监督基金管理人的投资运作 11．中国证监会规定的其他职责 二、基金财产保管的内容 1．保管基金印章 2．基金资产账户管理 3．重要文件保管 4．核对基金资产 三、基金会计复核的内容 基金账务的复核、基金头寸的复核、基金资产净值的复核、基金财务报表的复核、基金费用与收益分配的复核和业绩表现数据的复核。 四、基金托管人的职责 【例题】基金托管人的首要职责是（） A进行基金会计核算 B完成基金资金清算 C监督基金投资运作 D保证基金资产的安全，独立、完整、安全地保管基金的全部资产 五、基金托管业务流程： 1 签署基金合同阶段是基金托管人介入基金托管业务的起始阶段。 2 基金募集阶段是基金托管人开展基金托管业务的准备阶段。 3 基金运作阶段是基金托管人全面行使职责的主要阶段。 4 基金终止阶段是基金托管人尽责的最后阶段。 【例题】以开放式基金的托管为例，按照业务运作的顺序，在托管银行内部的基金托管业务流程主要有（） A签署基金合同 B基金募集 C基金运作 D基金终止 【例题】基金托管人应当具备的条件有（） A总资产和资本充足率符合有关规定 B设有专门的基金托管部门，取得基金从业资格的专职人员达到法定人数 C有安全保管基金资产的条件，有安全高效的清算交割系统，有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施 D有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度 第二节 机构设置与技术系统 【例题】基金托管人一般通过（）等方式对基金资产进行核对。 A计算机系统 B电话银行 C登陆上海PROP远程操作平台系统 D登陆深圳IST远程操作平台系统 第三节 资金财产保管 一 资金财产保管的基本要求 1 保证基金资产的安全 2 依法合规处分基金财产 3 严守基金商业秘密 4 对基金财产损失承担赔偿责任 二 基金资产账户的种类与管理 三类：银行存