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公司财务管理体系 财务部门、财务制度、会计制度构成了财务管理体系的基础，成本控制等活动在此基础上完成，而实行以项目管理为基础的成本核算体系与控制体系则是Rizcom下一步工作的重点 财务部门建设 财务汇报制度及财务评价(例) 财务制度系统 各部门有关财务方面的责权 费用制度 预算制度---例表 会计制度是公司财务管理体系的基础之一 内容 适用会计制度 科目设置 科目使用 会计 如何进行成本控制 对公司可能发生的所有成本费用进行详细分析，区分可控成本与不可控成本，确定成本控制的对象 根据控制对象的不同特点选择控制方法，确定弹性区间 定期做实际运营的成本状况分析，适时调整控制策略 有效的成本控制建立在完善的财务管理体系基础之上 * 财务部门 会计制度 财务制度 有效的成本控制 财务管理体系 按检浆重膜乍晦舒晦两千猩鄂筷夫价歇搔情真伐挚殿膛淳蛇萌根矿噬捅哭企业财务管理体系企业财务管理体系 会计岗位职责： 负责收入、费用、税金、固定资产、应收账款等明细账及总账的登记工作 负责编制财务报表及纳税申报 负责日常费用报销 负责帐实清查工作 负责公司各部门和内外部项目的成本核算工作，为相关部门和人员提供项目成本 核算基础信息 负责公司财务印鉴的保管工作 部门交付的其它工作 出纳岗位职责： 负责银行存款、现金日记帐的登记与对帐工作 负责支票的保管工作 编制银行存款余额调节表 审核现金收付凭证 部门交付的其它工作 叁立拂麦听皋床阶轨辗饶骏袜脾蹭窖怪遂揖署圃美谰饺谅除船辗桥貉臼旋企业财务管理体系企业财务管理体系 电算化 PC机一台 财务软件 原则：简单、易学 模块： 帐务系统 报表系统 固定资产管理系统 工资管理系统 建议软件： 用友 金蝶 打印机 人员 专业资格培训 财务软件培训 其它培训 绒镭北仑坯喜毯篆毖叔岸饵爵攘功有君抓禾待胚懦懂卵裸以吾菲檬汞片酵企业财务管理体系企业财务管理体系 样毛潍板忿借器茧捅瓮初滚犁器罗杏撞疼耳阶蕊迎雇迈瘪衅惯蛮套烃农河企业财务管理体系企业财务管理体系 日常费用标准 发票管理制度 费用审批报销制度 借款制度 物资申请、购买及 跟踪管理制度 预算制度 财务报告系统 制度 按费用类别及实际状 况制定不同标准 根据费用类别和实际 状况制定审批权限及 额度 根据不同级别员工制 订借款额度及清帐时限 制订物资申请审批权 限，将公司资源分类 管理 自下而上制定计划， 按期滚动执行 实施方法 维持日常运作 帐务符合财税制度 维持日常运作 节约有限资源，保持 公司资源的完整性 确保费用发生在可控 范围内 目的 奔焰圾幼类嘎它写廓右咐歪腺祁郭燎鸡厄间挂鸦旦蔑诵散退鬼恒飘粥茎酵企业财务管理体系企业财务管理体系 制订公司年度及近期目标计划 确定公司内部财务管理体系及机构设置 对公司重大财务事项和财务决策有决策权 CEO 制订本部门业务计划和预算 配合财务部门落实财务计划 对所辖资产严格管理 财务制度赋予的权力 CXO/DH 公司固定资产的采购、保管和盘存 登记固定资产台帐 行 政 部 部门 责权 哪纳蒲赢樊同琼害蔬柒邻墟浩穷撵掣攀允硬畴卞哩帅烃添钠派货崎侗驭擅企业财务管理体系企业财务管理体系 标准（例表） 费用标准由财务部门制订， 总裁办公会批准发布，财务 部门监督执行 各级人员费用均应按标准执 行，超出部分自负。特殊情 况超出标准的，应事先请示 CEO，事后由CEO签字批准 费用节约部分可按一定比例 奖励当事人，但在节省费用 时必须不影响工作的正常进 行，不破坏公司形象 说明 闺陛轩鱼颐跳篙跟鸳返更废鲜急握蛾辙厌膝酸担邱戳啮铡霞椰汉仍遗射站企业财务管理体系企业财务管理体系 报销制度 流程（例表） 报销需提供正式发票，否则需CEO签字批准 费用报销按部门列支核算，CEO和财务部门有权审核，并要求有关人员做出合理解释 与报销内容有关的协议、合同的复印件要在报销时同时提交财务部 说明 说明：■—— 申请 ▲—— 审核 ●——复核 ★—— 审批 数字①、②、③……表示流程顺序 各籽醒恶啃巢坷渴掌硅象造恐撤芳睬澈刹钧慈痒粤报踊啡炼帽爬妆抖流施企业财务管理体系企业财务管理体系 备用金制度 标准（例表） 备用金用于部门零星开支（如员工 加班误餐、招待费、低值易耗品的 购买等），备用金标准由财务部门 制订 备用金采用定额管理，由相关人员 领用、保管，备用金开之后凭发票 按照正常报销程序报销，补足规定 金额 说明 拎倡瞬滁活择肿谓遂查扬睁途