化工企业财务分析报告手册.docVIP

适用于化工企业-- XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX公司 XXXX年XX月财务分析报告 经营情况概况 主要经营指标(单位:万元) 项目 本期数 预算数 预算执行率 上年同期数 同期增长 生产量( ㎏) 销售量( ㎏) 销售收入（不含税） 销售成本 销售费用 管理费用 财务费用 利润总额 净利润 销售净利润率 【文字分析说明】 分析要点：指标本期实现数、完成预期情况、较上年同期增减情况、指标异常波动的原因分析、整体经营情况的综述总结等。 销售情况分析 、整体对比分析 项目 本期数 预算数 预算执行率 上年同期数 同期增长 销售量( ㎏) 销售收入 （不含税,万元） 赔付率 退货率 【文字分析说明】 分析要点：本期整体销售情况、赔付及退货情况、各项指标与预算及上年同期对比增减变动情况、指标异常波动的原因分析等。 、按产品类型分析 产品类型 数量( ㎏) 金额（不含税，万元） 本期 占比(%) 上年同期 ±数量 本期 占比(%) 上年同期 ±金额 (类别) (型号规格) 合计 【文字分析说明】 分析要点：本期销售各种产品的情况、销售结构分析、与上年同期对比的波动原因分析等。 、按客户类型分析 客户类型 数量（kg） 金额（不含税，万元） 本期 上年同期 增长量 增长率 本期 上年同期 增长额 增长率 集团内 集团外 合计 【文字分析说明】 分析要点：本期对不同客户的销售情况、与上年同期对比的增减变动情况、增减变动的原因分析等。 (因素分析样式：) 销售降低额=本期销售额-上年同期（以下称上期）销售额……………A 销量增加（或减少）影响：（本期销量-上期销量）×上期单价……..B 其中集团内销售增加（或减少）影响: ……………………………C （本期集团内销售数量-上期集团内销售数量）×上期单价 集团外销售增加（或减少）影响:…………………………….D （本期集团外销售数量-上期集团外销售数量）×上期单价 单价下降影响：（本期单价-上期单价）×本期销量:………………….E 综合下降影响：A=B+E…………………………….…………(备注:B=C+D) 盈利能力分析 项目 本期数 预算数 预算执行率 上年同期数 同期增长 利润总额(万元) 利润增长额 利润增长率 销售毛利率 销售净利润率 成本费用利润率 总资产利润率 净资产收益率 【文字分析说明】 分析要点：本期盈利情况、完成预期情况、较上年同期增减额及增减率情况、指标异常波动的原因分析、盈利能力评析等。 项 目 销量(kg) 销售 单价 (元/ kg) 单位 成本 (元/ kg) 销售 毛利 (元/ kg) 销售 毛利率 销售毛利占比 A B C D=A*(B-C) E=D/(A*B) F=D/∑D (产品 类别) (型号 规格) 集团内 集团外 合计 …… ….. 集团内 集团外 合计 总计 【文字分析说明】 分析要点：本期销售各产品的盈利情况和盈利结构分析、列举盈利较大和较好的产品等。 生产成本分析 项目 本期数 上年同期数 增减额 增减率 生产量(kg) 总成本（万元） 单位成本（元/ kg） 自产油尾比率 油尾调改比率 【文字分析说明】 分析要点：本期生产成本情况、与预期和上年同期增减变动情况、异常波动的原因分析等。 产品类型 单位生产成本（元/ kg） 直接 材料 过程 损耗 直接人工 燃料动力 包装物 制造费用 合计 (产品 类别) (型号 规格) 本期 上期 ±金额 …… …… 本期 上期 ±金额 总计 本期 上期 ±金额 【文字分析说明】 分析要点：本期各产品单位生产成本情况、较上年同期增减变动情况、单位成本增减变动的原因分析等。 期间费用分析 销售费用分析 费用项目 本期数 预算数 (万元) 预算 执行率 上年同期数(万元) 同期 增长 金额(万元) 占比 工资 … 合计 【文字分析说明】 分析要点：本期销售费用情况、完成预期情况、较上年同期增减额及增减率情况、销售费用项目占比分析、费用项目异常波动的原因分析等。 管理费用分析 费用项目 本期数 预算数 (万元) 预算 执行率 上年同期数(万元) 同期 增长 金额(万元) 占比 工资 … 合计 【文字分析说明】 分析要点：本期管理费用情况、完成预期情况、较上年同期增减额及增减率情况、管理费用项目占比分析、费用项目异常波动的原因分析等。 财务费用分析 费用项目 本期数 预算数 (万元) 预算 执行率 上年同期数(万元) 同期 增长 金额(万元) 占比 利息支出 … 合计 【文字分析说明】 分析要点：本期财务费用情况、完成预期情况、较上年同