对外投资控制制度.doc

对外投资控制制度 1. 控制目标 1.1 规范对外投资行为； 1.2 防范对外投资过程中的差错、舞弊和风险； 1.3 保证对外投资的安全，提高对外投资的效益。 2. 适用范围 本制度适用于公司的对外投资活动。 3. 对外投资原则 3.1 合法性原则：遵守国家法律、法规，符合国家产业政策； 3.2 清晰的目的性原则； 3.3 动用代价最小的方法实现预期目标效益原则； 3.4 规模适度原则：公司对外累计投资总额原则上不超过上年末公司净资产的50%； 3.5 法定程序批准原则：公司所有的对外投资项目必须按照公司内部规定的审批权限得到批准，并有批准文件；公司的对外投资方案经公司董事会讨论通过，股东大会决议后方可执行； 3.6 必须以公司名义投资原则：公司的一切对外投资，必须以公司的名义，严禁以个人名义对外投资；根据境外投资地的法律规定，公司必须以个人名义在境外注册公司的，须经公司股东大会批准，并在国内公证，并按国家规定办理有关报批手续。 4. 岗位分工与授权批准 4.1 不相容岗位分离 4.1.1 对外投资预算的编制与审批分离； 4.1.2 对外投资的项目建议人与项目分析论证、评估分离； 4.1.3 对外投资的决策与执行分离； 4.1.4 对外投资处置的审批与执行分离； 4.1.5 对外投资业务的执行与相关会计记录分离； 4.1.6 投资业务的全过程不由同一个部门或一人办理。 4.2 业务归口办理 4.2.1 公司的各种对外投资由资本运营部门(相应职能部门)归口办理； 4.2.2 未经授权，其他部门不得办理对外投资业务。 4.3 部门或岗位职责 4.3.1 董事长： 对外投资第一责任人。具体对下列工作负责： 4.3.1.1 组织编制投资计划； 4.3.1.2 组织对外投资的可行性分析和投资方案评估； 4.3.1.3 组织编制大型投资项目的投资方案。 4.3.1.4 负责召开董事会或股东大会审议投资方案或投资计划。 4.3.1.5 听取管理代表的汇报，对管理代表的请示及时答复和处理； 4.3.1.6 组织和督促资本运营部门和财务部门对投资进行管理和监督； 4.3.1.7 签署投资合同或协议等法律文本。 4.3.2 总经理： 具体对下列工作负责： 4.3.2.1 参与编制投资计划； 4.3.2.2 编制投资方案； 4.3.2.3 组织投资方案的实施； 4.3.2.4 听取对外投资的管理代表的汇报； 4.3.2.5 组织制定投资处置方案； 4.3.2.6 对投资的运行情况进行监督。 4.3.3 资本运营部门： 对外投资的业务管理部门，对投资效果负重要责任。 4.3.3.1 对投资项目进行考察； 4.3.3.2 具体组织可行性分析工作、拟定投资计划和投资方案； 4.3.3.3 具体组织投资方案的评估论证工作； 4.3.3.4 办理投资的具体事项； 4.3.3.5 拟定投资项目的处置方案； 4.3.3.6 制定对资本运营代表的考核办法；并负责其考核工作； 4.3.3.7 对投资项目进行监督，定期向董事会报告投资情况，并保证其真实性。 4.3.4 财务部门 财务部门是对外投资的核算部门。 4.3.4.1 参与投资项目的可行性分析； 4.3.4.2 参与拟定投资方案和投资计划； 4.3.4.3 参与投资方案评估； 4.3.4.4 组织对投出资产的评估和价值确认工作； 4.3.4.5 负责办理短期投资、长期债权投资的具体业务； 4.3.4.6 按照国家会计制度的规定，正确核算对外投资的成本和收益； 4.3.4.7 参与拟定投资项目的处置方案； 4.3.4.8 参与对投资委派管理代表的考核； 4.3.4.9 定期分析被投资单位的财务状况和偿债能力，并提出分析报告; 4.3.4.10 妥善保管债券、股票等投资凭证，以及有关法律文本、合同、协议等投资文件资料。 4.3.5 资本运营代表： 资本运营代表（包括公司派出的董事、经理等高管人员和一般人员）是资本运营直接监督者，对资本运营负有直接责任。 4.3.5.1 担任被投资单位的高级管理岗位的管理代表，要对下列工作负责： 有效运用资产，保证资本保值增值； 维护公司投资权益，正确行使经营决策权； 定期向公司董事长和总经理汇报； 重大决策及时向公司请示； 及时督促分配的投资收益汇入公司帐户； 每半年向董事会（总经理）述职。 4.3.5.2 未担任被投资单位的高级管理岗位的管理代表，要对下列工作负责： 认真履行监督职责，确保投资的安全、完整； 定期向公司董事长和总经理汇报； 重大决策事项及时向公司请示； 监督已分配的投资收益及时汇入公司帐户； 每半年向董事会（总经理）述职。 4.4 授权审批 4.4.1 投资审批 4.4.2 延续投资及投资处置审批 4.4.2.1 投资项目合同到期，公司除延续投资外，公司须及时进