深圳深宝实业股份有限公司关于计提资产减值准备的公告.PDF

证券代码：000019、200019 证券简称：深深宝A、深深宝B 公告编号：2017-09 深圳市深宝实业股份有限公司 关于计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，公告 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 深圳市深宝实业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2017 年 4 月 21 日召开了第九届董事会第九次会议，会议审议通过了 《关于计提资产 减值准备的议案》，现就相关事宜公告如下： 一、本次计提资产减值准备的基本情况 根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指 引》相关规定的要求，基于审慎性原则，为了更加真实、准确地反映公 司截至2016 年 12 月31 日的资产状况和财务状况，公司于2016 年末对 有关应收款项、存货、固定资产进行清查，按照企业会计准则和公司相 关会计政策，依据减值测试结果确定可收回金额，以可收回金额与账面 价值的差额计提减值准备。鉴于此，公司计提资产减值准备5,376,599.01 元，具体如下： 1、坏账准备计提依据、方法和原因说明 根据企业会计准则规定，公司于资产负债表日对应收款项按重要性 和信用风险特征进行分类，对单项金额重大或单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备；公司针对回收可能性较小的应收 款计提特殊坏账准备。本期应收款项计提特殊坏账准备662,015.00 元。 1 2、存货跌价准备计提依据、方法和原因说明 在资产负债表日，期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对 于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因， 预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材 料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的 金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成 品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额确定。 公司存货主要系原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工 物资、包装物等。期末公司对存货进行全面清查后，按存货的成本与可 变现净值孰低计提存货跌价准备，计入当期损益。经过清查和减值测试 包装物和库存商品存在跌价。2016 年度计提存货跌价准备1,717,455.15 元，其中：库存商品跌价准备 1,310,364.43 元，包装物跌价准备 407,090.72 元。 3、 固定资产减值准备计提依据、方法和原因说明 在资产负债表日，有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损 坏，或资产将被闲置、终止使用或者计划提前处置，预计资产的可收回 金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。公司 2016 年度计提固定资产减值准备 2,997,128.86 元，其中：房 屋建筑物计提减值准备 689,332.71 元，机器设备计提减值准备 2,307,796.15 元。 二、对本公司财务状况的影响 2 本次计提资产减值准备对本公司 2016 年度合并及母公司财务报表 的影响为：资产负债表中其他应收款账面价值、未分配利润减少 5,376,599.01 元，利润表中资产减值损失增加5,376,599.01 元、净利润 减少5,376,599.01 元。 三、相关审批程序 本次计提坏账准备事项已经公司第九届董事会第九次会议、第九届 监事会第六次会议审议通过。 1、董事会意见 公司董事会认为：本次计提资产减值准备符合资产实际情况和相关 政策规定。本次计提资产减值准备后，能够更加公允地反映公司的资产 状况。 2、监事会意见 公司监事会根据《企业会计准则》等相关规定认真核查了本次计提 资产减值准备事项，认为：