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监管部门对实施巴塞尔协议的监督检查 《金融电子化》 2006 年 第9 期 文/刘世平 申爱华 田凤 监管部门在对银行实施监管的过程中要充分运用各种现代化的技术，如数 据仓库技术、数据挖掘技术、计量经济学方法、统计分析技术等，利用这些先 进的技术是实现风险管理的重要手段，也是改进和优化监管方式方法的重要举 措。 新巴塞尔协议强调各国监管当局应当结合银行业的实际风险进行灵活监 管，监管的重点将从原来单一的资本充足率转向银行内部风险评估体系，我国自 上世纪90 年代起开始逐步建立银行监管体系。1994 年2 月，中国人民银行文件 《关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知》要求对商业银行资金进行比例 管理，首次规定了8%的资本充足率等管理指标。1996 年颁布的《商业银行资产 比例管理监控、监测指标和考核办法》对资本充足率的计算提出了具体的要求。 2004 年3 月，中国银监会颁布了《商业银行资本充足率管理办法》，标志着我国 银行业监管从规则主导模式过渡到以资本为核心的监管模式。本篇将对监管部门 在银行实施巴塞尔协议中的监督检查的相关问题作一些探讨。 一、监管部门在实施巴塞尔协议中的主要职责 银行业监管的目标是帮助银行进行有效的风险管理，维护银行业的安全稳定 和高效竞争，通过建立及时准确的信息披露机制向公众提供实用的信息从而保护 客户的合法权益。其作用和职责主要表现为以下三点。 1、审核银行的资本充足状况。监管部门需要检查商业银行采用的内部评级 法是否可行，监督检查商业银行是否能够根据其实际风险水平及时补充资本金。 监管当局可以采用现场和非现场稽核等方法审核银行的资本充足状况，保证银行 有充足的资本来应对业务中的风险。 2、检查银行对风险的判断情况。监管部门需要检查银行管理层是否充分了 解和有效监控银行面临的各种风险，评估银行各种风险的内部风险管理体系对各 种风险的识别、计量和监测方法是否可靠，以及判断银行对各种风险的管理与控 制是否有效。 3、评估银行的风险管理水平。监管部门要检查银行内部是否已经制定了科 学、稳健的风险管理战略与内部控制系统，鼓励银行开发并使用更好的风险管理 技术来监测和管理风险，提高银行风险评估能力，培育银行内部信用评估体系， 使信用评估体系规范化、制度化和法律化，以确保评估指标的准确。 二、监督检查的重要性 1、可以准确了解银行所面对的不同风险。有效的监管不仅能够对银行业金 融机构每项重点业务所面对的风险种类、风险水平及管理能力进行独立分析与评 估，对各风险种类的风险状况及发展趋势进行单独评估，还能够对银行业金融机 构的总体风险水平、风险管理能力及风险发展方向做出计量和评价。 2、确保银行对所承担的风险采取足够的管理措施及拥有充足的资本金支持。 按照新协议的要求，监督检查将覆盖市场风险和操作风险，尝试对资本金的范围 制定有效评估的具体方法及标准，对银行业金融机构风险的识别与计量更加准确 和全面。 3、可以更大程度地推进银行内部治理和风险管理系统的建设。良好的监管 将突出对风险管理系统有效性的评价，强化对银行内部治理建设的具体指导，更 加强调内部管理能力和董事会在防范与控制风险中的核心作用，引导银行高层高 度重视内部治理与风险管理系统的建设。 4、有利于银行建立对风险更加敏感的预警体系。通过建立规范化的风险识 别与计量模型，使风险预警系统更加完善和灵敏，能够在风险尚未充分暴露之前 显示预警信息，为主动采取监管措施提供重要的支持，使监管人员能够集中精力 审视银行所面对的最大风险环节，持续跟进现场检查、非现场监管中所发现风险 问题的整改，提高监管资源运用效率。 三、监督检查的内容和范围 监管部门的监督内容一是对银行的评估进行检查，纠正违规行为；二是在 监督检查过程中对发现有严重问题的银行的处理。 对于银行的评估进行检查，监管部门首先要定期分析和科学评估银行业务 所承担的各类风险，做到对银行风险进行正确地划分；其次是要对银行机构的风 险管理政策及执行效果进行考评，引导银行不断加强内部治理机制和风险管理系 统的建设；三是根据银行的潜在风险数量及风险管理制度的有效性，结合现场检 查情况，对银行业金融机构进行评级；最后，则是根据风险评级结果合理确定监 管工作规划，及时跟进各类风险与问题的整改进程，实施持续性的非现场监管。 对于在监督检查过程中对发现有严重问题的银行的处理，目前我国监管机 构还比较习惯于设定一系列管理规定，着重于对市场准入、业务经营范围和行为 的监管，