下半年计划财务部工作思路.docVIP

下半年计划财务部工作思路 2017年下半年我局计划财务工作的指导思想是： 进一步围绕年初确定的各项工作目标，认真落实科学发展观，以 “促改革、保增长、降成本、增效益”为中心任务，按照动态管控、规范管理、精细化核算和财务队伍建设的要求，为实现我局邮政科学、协调发展，充分发挥财务管理的核心作用。??? 一、?实施动态的管控，促进企业科学发展。??? (一)?对利差收入实施动态调整和考核。2017年将收入预算目标分为两类:一类是邮务类、代理速递物流类和代理金融非利差收入等相对可控的业务，作为固定收入预算指标考核；另一类代理金融利差收入，作为动态收入预算指标考核，根据综合收益率变动情况对利差收入预算目标实行动态调整和考核，以激励储蓄余额结构调整。??? (二)?预算执行的动态监控。 一是预算偏离度的分析。利用相关管理信息系统、财务分析系统，按照成本模块对各专业实际发生的成本费用与预算数据进行比较，对预算偏离度大、数据异常的项目跟踪分析，定期形成预算执行分析报告。 二是预算执行的比较分析。通过与兄弟局预算执行情况的比较分析，寻求成本费用管控的差距和结构调整和优化的方向。??? 二、?以规范的管理，保持邮政健康发展。??? (一)?规范营销费用的使用和管理。为了使营销费用政策既能有效的支撑业务发展，同时降低经营风险，减少违纪问题的发生， 2017年规范营销费用的使用、管理和列帐渠道。在使用形式上，减少现金支付比例，采取现金＋积分回报的方式实行客户的分类管理： 委代办用户（签订协议的代办户）采取现金形式发放，社会营销员采取积分形式按业绩兑付积分，企业客户采取预算定额管理使用；在管理方式上，由分散向集中过渡，县局和各专业局的积分回报礼品由市局统谈统签、集中采购；同时要规范营销费用的列帐科目；对用于内部职工分配的营销费用要纳入局人工成本管理系统统一管理。??? (二)?规范资金的归集和支付。第一，加强营收资金源头管理。从源头上规范营收款上缴时限和上缴方式，考核营收资金月末沉淀余额，确保营收资金及时足额的归集上缴。第 二，推行全区资金的集中结算。通过推进资金集中结算，扩大结算范围，将工程款结算、报刊资金结算、代收类资金结算逐步纳入市局统一结算范围，提高资金集中支付比例。第 三，加强现金流出监控。加强现金流量管理，每月对核定的现金支出预算进行监控，监控其流量和流向，确保各项费用支出的受控，避免资金大额透支。??? (三)?规范欠费和存货的管理。 一是在企业内部设立信用控制岗，负责对客户资信的开发与管理、信用政策制定及信用额度审核、欠费监控和欠费的催收。通过信用控制岗与营销人员职责的分离，有利于控制内部风险，最大限度的维护客户资源，同时也可以避免营销人员隐瞒虚报欠费信息。 二是在用户欠费清理的基础上，确定考核基数，同时研究按用户欠费帐龄进行考核的可行性。 三是欠费收入不配置营销费用，使用时按欠费额扣减营销费用。 四是对截至2017年12月底的存货通过存货周转率平均选优的方式确定各存货的目标值，对新增研究按销售周期进行考核的可行性。??? (四)?规范资产管理。针对网运环节以及综合环节资产比重较高，共用房屋类资产、综合网设备划分不准确，资产属性不明确的现象，进一步明确资产属性，加强资产状况的分析。对固定资产重新进行划分界定使用部门，对每类每项资产进行全成本管理， 一是可以通过耗用的成本数据，找出同类资产管理上的差距，提高资产管理水平。 二是对于同类资产中成本居高不下的资产，提前报废淘汰，优化资产配置，提高企业效益。 三是可以通过耗用成本数据分析找出资产配置标准。通过实施资产的全成本管理，优化资产的配置，提高损益核算的准确性。??? (五)?规范资产盘活。 一是要以成立资产经营管理中心为契机，落实资产盘活政策，建立专业资产周转率考核机制，通过对资产经营管理中心业绩考核，加大资产盘活力度，减少闲置资产占比，提高资产利用率。在出租房屋资产时，实行“签约主体、租期、租金收取方式、租金水平、租金列收渠道”的五统一，即： 签约主体统一为市局、租期一般为一年、租金统一由市局收取、租金水平参照市场化价格以及租金必须计列主业出租收入等。 二是在经济效益分析的基础上，研究网点效益和经营模式，整合网点资源，扩大高效业务的台席，减少低效业务的台席或对纯邮政网点进行外包。 三是对现有非主营业务的资产、闲置的资产、低效的资产进行出售或出租。 四是逐步将绝大部分出租门面回收，一方面用于改善二类银行网点、邮政的营业环境，另一方面用于专业旗舰店和邮政产品展示中心的建设等。