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企业集团资金集中管理研究 杨丽萍 南京信息工程大学 08级物理学院 【摘要】资金是企业生产经营活动的血液,一个企业如果缺乏资金的支持与保障,将无法维持正常的经营运转,甚至濒临破产。为此资金管理应是企业财务管理的核心内容,企业集团资金管理水平的高低,关系到企业集团的生存与发展前景。随着中国企业集团的日益发展,以资金集中管理为主线的管理理念已悄然兴起,通过资金集中管理,充分利用了企业集团整体优势,有效帮助企业集团解决资金分散带来的诸多问题,有利于企业集团加强资金管理、防范财务风险、提升企业集团管理水平。因此,现阶段对企业集团资金集中管理研究具有较大的理论与现实意义。 【关键词】企业集团；资金集中管理 ； 财务公司 Research on the Funds Centralized Management of Enterprise Groups LiPing YANG 【Abstract】 The fund is the blood of enterprise’s production and operating activities. If an enterprise lacks funds to support and ensure, it would be unable to maintain normal operation, or even be on the verge of bankruptcy. Therefore the management of funds should be the core of the financial management, the level of the management of funds is related to business survival and development prospects of the Group. With the increasing development of enterprise groups in China, centralized management of funds the main line of the management concept has been quietly rising, through the centralized management of funds, to full use the advantages of enterprise groups as a whole, to effectively help enterprise groups to solve many problems of decentralized capital, This can help enterprises to strengthen fund management, to prevent financial risk, and to enhance management of enterprise groups. Therefore, Studying the centralized management of enterprise group of funds have a great theoretical and practical significance at this stage.【Key words】Enterprise group； Centralized management of funds； Finance company 引言 随着社会经济与企业集团的不断发展，企业集团内部组织层次越来越复杂，管理链条越来越长，管理层次和管理跨度加大，集团总部已经比较难掌控集团内部成员企业的经营活动，相应地将带来了资金风险和成本的增加。资金管理是财务管理的重中之重，资金管理的好坏决定企业的生死存亡。但是由于很多集团没有专门的、统一的、集中的资金管理系统，这对企业集团的发展产生了一定的阻碍，制约了企业集团整体优势的发挥，企业集团对资金管理系统的关注和需要已迫在眉睫。 那么面对企业的不同发展阶段，不同组织结构和众多的资金管理模式中，如何才能找到适合自己的资金管理模式就成为了现代企业能否快速而长期的良好发展的重中之重。以下以中海集团的资金管理为例，阐述了大型集团资金集中管理的模式以及如何全面加强资金集中管理,提高集团企业的可持续发展能力。 本文分为三大模块，首先介绍一些资金管理中常用的概念，其次介绍目前我国企业集团实施集中管理的必要性，第三模块主要对中海集团的资金管理模式运行方式及效果进行分析，并总结提出自己的观点。 一 基本概念 （一）企业集团的概念 作为现代社会中典型的一种经济