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商业银行应以合理利润为价值取向 最近几年，世界金融危机持续蔓延，美国和欧洲的经济低速运行，增长乏力，失业率不断攀升，财政赤字和债务危机病魔缠身，政府企业和金融界焦头烂额，苦无回头之岸。虽然中国经济保持了强劲发展势头，GDP连续多年高速增长，然而企业当前面临的困难却不容乐观，银根紧缩，汇率攀升，财务成本、原材料成本和人力成本增加，不少企业尤其是中小企业主营业务收入下降，利润微薄，出口萎缩，发展前景堪忧。　　与之完全相反，中国的商业银行却一枝独秀，迅猛发展，存贷款大幅增长，主营业务收入及利润超常丰厚，银行中高层管理人员的薪酬也不断飙升，这与当前实体经济发展形成冰火二重天的奇特景象。笔者认为，经济决定金融，经济是金融的基础，当实体经济举步维艰的时候，商业银行独善其身的辉煌并不正常。按照马克思平均利润的理论学说，中国商业银行应以合理利润(即平均利润)为价值取向，银行业必须回归服务实体经济的本原，与企业和衷共济，共同发展，实现双赢。　　一、银行业与实体经济的利润对比分析1、商业银行近年规模、收入和利润增长情况　　以五大银行为例，可以看出五大银行的存贷款增长幅度超过了国家经济增长速度。2011年度我国GDP增幅为9.2%，银行业存款增幅为13.5%,贷款也超过GDP增速6.5个百分点，五大银行前三季度的主营业务收入和利润增幅分别为26.56%和28.93%，远比存、贷款增幅高。　　总体来说，中国银行业2011年实现税后利润10412亿元，同比增长36.33%，不仅远高于GDP的增幅，也比财政收入增幅24.8%高12个百分点。2011年银行利润占财政收入比例为10.04%，2010年为9.19%，同比高出0.85个百分点。　　五大银行2011年前三季度主要经营指标情况统计表（金额单位：亿元）　　 名称 存款 贷款 主营业务收入 净利润总额 金额 增长率 金额 增长率 金额 增长率 金额 增长率 工商银行 121442 8.96% 75990 11.91% 3517.29 26.20% 1663 27.61% 农业银行 97038 9.18% 52782 10.24% 2781.9 33.69% 1007.76 43.59% 中国银行 79708 5.73% 62483 10.38% 2452 21.17% 1074 22.56% 建设银行 97355 7.27% 63416 11.86% 2918 26.12% 1429 25.81% 交通银行 31635 10.31% 25075 12.10% 941.9 23.99% 378.6 30.91% 合计 427178 8.10% 279746 11.25% 12611.09 26.56% 5552.36 28.93% 　　(以上数据来源于各大银行的年报)　　2、从商业银行与其他行业的单个对比来看，银行的利润额和增长率最大　　2011年前三季度各相关企业收入、利润对比情况表（金额单位：亿元） 名称 主营业务收入 净利润总额 金额 增长率 金额 增长率 工商银行 3517.29 26.20% 1663 27.61% 中石化 18751 31.34% 848.3 6.38% 万科 293 30.95% 56.5 11.60% 宝钢 2227.68 10.19% 92.5 -45.83% 上市企业 159900 24.94% 14870 18.76% 创业板上市企业(2011年全年数) 19.93 23.81% 1.59 11.02% 国有企业(全年数) 367855 21.5% 16932 12.8% 　　(以上数据来源于上市公司的季报及相关媒体的公开资料)　　从行业来看，中石化、房地产、钢铁企业、国企以及创业板企业的利润增幅都小于商业银行，中小企业更是不言而喻。再从人均创利来看，银行人均创利达40多万元，而规模以上企业利润还不足4万元，差距之大，可谓十分悬殊。一位政协委员说“银行暴利超过石化和烟草行业”，不无道理。　　2011年中国商业银行平均资本利润率为22.1%，而广大中小企业的利润情况却堪忧。据工信部一项调查显示，中小工业企业利润率目前普遍低于3%，亏损面超过20%,更有60%到70%的企业现在面临严重的生存困境。即使是中小企业中最优秀的企业群，在创业板上市的企业，平均净资产收益率也仅为11.74%，不足银行业的一半。而中小企业利润下降、亏损增大的一个重要因素就是融资难、融资贵， 2011年仅有15%左右的中小企业能从银行等金融机构争取到新的贷款，大部分中小企业基本贷不到款。与此同时，中小企业贷款利率在基准利率上普遍上浮20%-30%，有的甚至高达50%。还要支付名目繁多的各类银行费用。面对这种巨大的利润