出纳人员工作岗位责任制.ppt

山东亚太中慧集团 种禽事业部出纳岗位操作手册 （修改时间：2009年01月08日） 出纳岗位操作手册 工作内容 工作流程 工作注意事项 案例说明 出纳岗位操作手册—工作内容 账实相符 收付款凭证合格 会计基础工作达标 既坚持原则又使收付款所对应的客户满意 当好家理好财 出纳岗位操作手册—工作流程 一、收款-现金：在有验钞机的情况下，以下2条可以略过。 1、首先辨别真假：拿到纸币后，先看颜色，正常纸币的颜色鲜艳，图案清晰有立体感，假币有的颜色正面很像，但反面可能做不真，还有的纸币部分是真的，另一部分是假的，这些肉眼也能识别；再看质地，真币即使旧的厉害，也韧性十足，假币就脆，容易烂，捏在手上真假能感觉出来。 2、再点准数量：用左手中指和无名指夹住纸币的1/3处，用右手拇指和食指捻钱中指协助，无名指将数过的纸币拨过，在数数的过程中，眼睛要看纸币的2/3部分有无缺少、颜色是否正常,点完 出纳岗位操作手册—工作流程 后再从另一端数起，目的是防止钱币的另1/3处有问题。 3、捆钱：数量和真假无误后，每100张纸币用纸条扎为1捆，不足1捆的做好标记，以防混淆。 4、钱数与收款单据相符后，在收款单盖现金收讫字样，交给缴款人做缴款凭证。 5、所收现金较多时要及时存入银行，存款超过10万元就要有2人以上同行，路上要注意周围的人员及车辆不要近身，随时做好被抢的准备，将钱递进柜台内要紧盯柜员及所交款，如有差错能在第一时间发现。 出纳岗位操作手册—工作流程 二、收付款-支票、汇票、汇款等： 收到票据或汇款时，要取得银行确认收款的凭据后方认可款收到。 付出支票： 用碳素笔工整填写支票的日期（大写）、收款单位、金额（大小写）、用途、密码，请财务主管加盖印鉴和骑缝章。 出纳岗位操作手册—工作流程 三、付款-付现金：将付款单据审核后如数给领款人，对方确认签名，不得用铅笔或圆珠笔，应该用碳素笔字迹清楚工整易于辨认，必要时请对方按上右手食指的手印，手印要能将指纹80%的部分显示出来。收款人为单位的，要取得单位盖有财务专用章的印模，同样清晰可辨，最后在付款凭据上加盖现金付讫戳记。 出纳岗位操作手册—工作流程 四、审核凭证：收货款要有销管开据的销货单，付款要有手续齐全的报销单或付款单，附件有无缺少等。 五、记账：业务处理后及时制作会计凭证，序时登记入账，账簿登记错误要按照会计工作要求更正，严禁涂改、挖补、用改正液等方法更正。 六、对账：至少每天休息以前要核对现金库存是否与账面相符，如有不符必须找出不符的原因，直到相符为止，为保证现金库存准确，最好的办法是每笔业务发生后都要在备查簿登记。 出纳岗位操作手册—工作流程 七、会计基础工作：会计凭证和账簿是通用的语言，必须及时、规范、准确、真实、明晰、一贯性。这就要求我们会计工作必须严格按照《会计法》、会计制度和会计准则，遵循职业道德，提高会计专业技术水平，更好地为生产经营服务。 岗位操作手册—注意事项 出纳工作是公司的重要窗口，在面对客户时，一言一行要体现中慧文化，代表公司形象，同时，要有较强的责任心和安危意识，谨慎、认真、持之以恒、精益求精。 岗位操作手册—案例说明 仁爱 创值 共赢 和谐