人人乐：内部控制鉴证报告.pdf

人人乐连锁商业集团股份有限公司 内部控制鉴证报告 目录 页码 一、内部控制鉴证报告 1-3 二、内部控制有效性的自我评价报告 3-15 三、附件 1、审计机构营业执照及执业许可证复印件 2 、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件 1 人人乐连锁商业集团股份有限公司 内部控制鉴证报告 中审国际 鉴字【2011 人人乐连锁商业集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对人人乐连锁商业集团股份有限公司（以下简称人人乐公司）2010 年 12 月31 日与财务报表相关的公司内部控制有效性的认定进行了鉴证。 人人乐公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是在实施鉴 证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息审计或审阅 以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证 对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和 评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我 们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，人人乐公司于2010 年 12 月31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的 《企业内部控制基本规范》标准建立的与财务报表相关的、有效的内部控制。 1 本鉴证报告仅供人人乐公司编制2010 年年度报告之目的使用，不得用于任何其他目的。 人人乐及其他第三者因不当使用本鉴证报告所造成的一切后果，与注册会计师及其所在的会 计师事务所无关。 中审国际会计师事务所 中国注册会计师 宣宜辰 有限公司 中国注册会计师 崔佩琪 中国 北京 二〇一一年四月八日 2 人人乐连锁商业集团股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告 本公司及全体董事会成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏承担责任。 为加强人人乐连锁商业集团股份有限公司（以下简称 “公司”）的内部控制，促进公司 规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、 部门规章、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称 “上市规则”）、《深圳证券交易所中 小企业板上市公司内部控制指引》等规定，结合实际，公司制定了内部控制制度。公司对截 至2010 年12 月31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价如下： 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对报告内容的真实性、准确性