[财务管理]工程经济第8章 项目财务基础数据预测.ppt

第八章 项目财务基础数据预测 目录 第一节 投资估算 一、财务基础数据预测的概念和内容 第一节 投资估算 二、总投资及其构成 （一）项目总投资的概念 项目总投资是指拟建项目从前期准备工作开始，到项目全部建成投产为止所发生的全部投资费用以及生产期所需的全部流动资金。 它区别于目前国家考核建设规模的总投资，即建设投资和30%的流动资金（又称铺底流动资金）。 第一节 投资估算 （二）项目总投资的构成 拟建项目总投资由建设投资、建设期利息和全部流动资金三部分组成（参见图8－1）。 第一节 投资估算 三、建设投资的估算 （一）项目建设投资的组成和划分 项目建设投资由以下三大类费用构成： 1．工程费用 是指直接形成固定资产的工程项目费用，具体包括建筑工程费用、安装工程费用以及设备的购置费用。 第一节 投资估算 2．工程建设其他费用 它是按规定应在项目建设投资中支付，并列入建设项目总概算内，除建筑工程费、安装工程费、设备及工器具购置费外必须支付的费用。 具体包括土地、青苗等补偿费和安置拆迁费，建设单位管理费，研究试验费，生产人员培训费，办公及生活家具购置费，联合试运转费，勘察设计费，施工机械迁移费，引进技术和进口设备其他费用以及技术费用等。 第一节 投资估算 3．预备费用 第一节 投资估算 (二)项目建设投资估算所需要的资料和数据 需要收集、调查的基本依据和规定主要包括： （1）工程建设投资估算指标； （2）工程建设概算指标； （3）工程建设概算定额； （4）各种费用的提取办法及取费率； （5）预算价格，包括设备预算价格、材料预算价格以及工程造价指数。 第一节 投资估算 利用外汇贷款，引进国外技术、设备、材料的项目，估算固定资产投资额时，应收集调查有关引进工程概算编制办法，引进工程有关费用的取费办法和取费依据的规定，国外设备和材料的计价、计费、计税依据，以及国外报价依据和参照资料等。 第一节 投资估算 (三)项目建设投资估算方法 1．扩大指标估算法 对建设项目规划性的估算、项目建议书估算和其他临时性的投资估算，可用简便而粗略的扩大指标估算方法。这种估算方法是套用已有类似企业的实际投资指标进行估算，需要积累大量的投资数据，经过科学地、系统地整理分析后使用。常用的有下面三种方法： 第一节 投资估算 （1）单位生产能力投资估算法。根据类似企业单位生产能力投资指标估算拟建项目的建设投资。单位生产能力投资用类似企业的建设投资除以生产能力求得。 例如每公里铁路投资、每千瓦发电能力的电站投资、每吨煤生产能力的煤矿投资等。计算公式为： 第一节 投资估算 （2）生产能力指数估算法。根据实际统计资料，生产能力不同的两个同类企业其投资与生产能力之比的指数幂成正比。其表达式为： 第一节 投资估算 （3）比例估算法。根据统计资料，先求出已有同类企业主要设备投资占全厂建设投资的比例，然后再估算出拟建项目的主要设备投资，即可按比例求出拟建项目的建设投资(K)。其表达式为 第一节 投资估算 2．国内一般项目概算指标估算法 国内一般项目概算投资由以下几项内容组成，进行建设投资估算时，依序进行。 第一部分，工程费用。 工程费用系指直接构成固定资产的项目费用。包括主要生产工程项目，辅助生产工程项目，公用工程项目，服务性工程项目，生活福利设施及厂外工程等项目的费用。 第一节 投资估算 工程费用又可分为建筑工程费用，设备购置费用，安装工程费用。 （1）建筑工程费用。建筑工程系指矿建工程和土建工程，包括房屋建筑工程，大型土石方和场地平整，以及特殊构筑物工程等。 第一节 投资估算 建筑工程费用构成 第一节 投资估算 （2）设备购置费用。设备费用包括需要安装和不需要安装的全部设备、工器具及生产用家具购置费等。后者系指新建项目为保证初期正常生产所必需购置的第一套不够固定资产标准的设备、仪器、工卡模具、器具等的费用，不包括备品备件购置费，该费应随同有关设备列入设备费中。 第一节 投资估算 （3）