商业银行现金资产管理教学课件.ppt

第四章 商业银行现金资产管理 本章要点： 商业银行现金资产管理的目的和原则 存款准备金的管理 商业银行的现金资产与流动性需求 银行流动性需求的预测 流动性需求与来源的协调管理 【教学目的和要求】 了解商业银行现金资产的组成和来源；明确现金资产管理的目的和原则；重点掌握商业银行现金资产与流动性需求之间的关系。 第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则 现金资产的构成 狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。从构成上来看,以下四类资产都属于银行现金资产的范畴： 　　 　1.库存现金--是银行为了满足日常交易需要而持有的通货。 　2.托收中的现金--已签发支票送交中央银行或其他银行但相关账户尚未贷记的部分。 　3.在中央银行的存款--主要用于应付法定准备金的要求，并可做支票清算、财政部库券交易和电汇等财户的余额 　4.存放同业存款--主要用于同业间、联行间业务往来的需要 现金资产管理的目的及原则 （一）现金资产管理的目的 现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系 结论：现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。 现金资产管理的基本原则： 适度存量控制原则--适度的存量控制既能保证银行的盈利性，也能保证银行的流动性。 适时流量调节原则--银行必须根据业务需要调节现金流量，使其达到适度规模。 安全性原则--确保现金资产的安全。 第二节 存款准备金的管理 一、存款准备金 （一）概念 1.存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款。 2.存款准备金率：中央银行要求的存款准备金占金融机构存款总额的比例。 （二）构成 1.法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。 　 2.超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。它与法定存款准备金有此消彼长的关系。 满足法定存款准备金的要求 法定准备金的计算 （1）滞后准备金计算法 　　　滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的方法。由于非交易性存款账户如银行的定期存款等，其余额的变动幅度相对较小，因此，这种方法主要适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金。 　根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。 （2）同步准备金计算法 　　　同步准备金计算法的基本原理是：以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量。这种方法主要适用于商业银行的交易性账户存款计算准备金。交易性账户余额的变化幅度较大，商业银行应该根据本期存款余额的实际状况，计算所需上缴的准备金数额。 示例：以美国法定存款准备金的计算 例：法定存款准备金的多少取决于每个银行存款的多少及其构成。对于交易存款--支票账户、可转让支付命令和其他可用来支付的存款--必须持有两周内日平均额的3%，且该存款不能超过4780万美元。交易存款余额超出4780万美元的部分，法定准备为10%。这样，大的银行必须持有较多的法定准备。每一项负债项目乘以中央银行（美国为联邦储备委员会）规定的法定存款准备金比率，得出银行总的法定准备金要求。 法定准备金头寸的管理 商业银行对法定存款准备金管理的基本出发点是在满足中央银行法定要求前提下，尽量使准备金账户最小化。 银行法定存款准备金管理需要提前预测在准备金保持期内的各种存款与库存现金的变化状况，据此制定法定存款准备金的具体管理目标。 银行将已缴纳的存款准备金余额与实际需要量进行比较， 若不足则不足，若多余则调减以增加收益． 超额准备金的管理 1.影响超额准备金需要量的因素 （1）存款波动 （2）贷款的发放与收回 影响超额准备金需要量的其他因素 2.超额准备金调节 调节原则：相对成本较低核定必要的超额准备金保有数量。 调节方法：比较持有超额准备金的机会成本和不持有超额存款准备金的损失成本。在预测需要量的基础上适当进行头寸的调度。 调度头寸的方法：同业拆借、短期证券回购、商业票据交易、中央银行融资、商业银行系统内的资金调度等。 第三节 现金资产与流动性需求 一、银行的流动性需求及其种类 ---客户对银行提出的必须立即兑现的资金需求，包括存款客户的提现需求和贷款客户的贷款需求。 银行的流动性需求及其种类 短期流动性需求: 短期流动性需求是一种短期现金需求。季节性因素是影响存款的变化和贷款需求波动的主要因素。 长期流动性需求: 长期流动性需求是一种长期现金需求，这种需求主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定。 长期流动性需求的产生原理 3.周期流动性需求：长期现金需