中国建设银行信贷业务手册III-5 信贷资产检查.doc

第五章 信贷资产检查 5.1 概述 5.1.1 定义 信贷资产检查，是指从到.1.2 检查频率 5.1.2.1 首次检查 第一笔公司类信贷业务发生后30天内，信贷人员应进行首次检查，重点检查本笔信贷的使用情况。对个人生产经营用途的贷款，或对单笔发放金额超过100万的个人贷款，贷款发放后30天内要进行首次贷后检查。检查方式可为实地检查、电话访谈、见面访谈等。首次检查应形成《信贷业务首次检查报告单》（见附件3-5-1）。 5.1.2.2 定期检查 1.公司类客户。自首次检查后，信贷人员应至少按月检查（实地或非实地）一次，并形成“检查工作日志”，主要记载检查的时间、方式、内容、访谈对象、是否发现异常情况等。 信贷人员至少应每季度实地检查一次，形成《信贷资产检查报告》（见附件3-5-2）。 2.个人类客户。对正常、关注类贷款可采取不定期、抽查的方式；对次级贷款，采取连续、全面检查的方式，每季度至少进行一次客户资信状况检查，在贷款履行期间至少每半年进行一次全面贷后检查（包括客户资信状况检查和担保情况检查），并形成《贷后检查记录》（见附件3-5-3），对客户欠款原因、客户收入状况、处理措施等进行分析。 5.1.2.3 重点检查 客户出现以下任一情况时应当立即实施重点检查： 1.按贷款风险分类或不良贷款认定结果，贷款形态由正常转为不良或不良贷款形态恶化； 2.欠息超过60天，本金出现逾期； 3.客户发生可能影响贷款安全和信贷资产质量的生产经营已停止、项目已停建、重大投资活动、体制改革、债权债务纠纷、事故与赔偿、人事调整等重大事项； 4.总行预警评级系统发出风险预警信号； 5.总行、一级分行或外部监管部门要求对特定客户（包括首次列入不良信用客户内部控制名单的客户）组织重点检查。 重点检查须为现场检查，一般由信贷人员实施，必要时由信贷经营部门主管甚至行领导牵头实施。重点检查中，应当着重分析客户出现的异常变化对其还款/履约能力的影响，以及给建设银行造成或可能造成的损害, 研究相应的解决措施，并形成《信贷资产检查报告》（个人类客户检查报告内容参照本章5.1.2.2的要求）。属于重大风险事项的，还应按有关规定及时通报信贷管理部门和法律部门。本级行不能独立解决的，必须报上级行研究处理。 5.2 信贷资产检查的内容 信贷资产检查主要包括客户检查、信贷业务风险检查和担保检查三项内容。 5.2.1客户检查 5.2.1.1公司类客户的信贷资产检查 1.基本情况 （1）营业执照是否经工商行政管理部门或主管部门年检合格； （2）贷款卡（证）是否经人民银行年审通过，如是贷款卡，检查人民银行信贷登记咨询系统中客户的情况有否异常； （3）客户是否正常纳税； （4）客户的名称、公章、财务专用章、法人代表是否变更或准备变更； （5）客户经营组织形式是否变更或准备变更； （6）客户（项目）的资本结构是否变更或准备变更及其原因； （7）客户经营范围是否调整或准备调整，及其对建设银行信贷资产安全的影响程度； （8）客户内部管理水平（管理层素质、稳定性、经营管理作风等）是否发生变化，及其对建设银行信贷资产安全的影响程度； （9）其他。 2.经营状况 通过了解客户所在行业和企业内部各类因素的变化对客户生产经营的影响，分析客户经济效益和还款能力的变化状况和趋势。 （1）客户所在行业的国家宏观政策和相关法律法规是否发生重大变化； （2）客户所在行业的经济周期状况如何； （3）客户在行业中的地位是否发生重大变化； （4）客户生产是否正常； （5）产品销售情况如何； （6）其它。 3.信用的使用及客户信用情况 （1）客户是否按合同约定使用银行信用； （2）客户是否按合同约定还本付息或履行义务； （3）客户是否被列入各家银行或外汇管理局等有关管理机构的“黑名单”等； （4）贸易融资客户在我行的国际结算信用记录是否良好。 （5）其他。 4.财务状况 户是否按期提供财务报告（表）； （2）财务报表中的以下项目是否发生异常变化： 分析资产负债表时，要关注存货、应收帐款、短期投资、长期投资项目、短期借款和长期借款（特别应关注对外债务不成比例的异常增长）等项目的余额变化； 分析损益表时，要关注销售额和利润等的余额及变化情况，固定资产折旧、坏帐准备、各项投资减值准备或存货跌价准备等的计提情况； 分析现金流量表时，要关注客户过去和未来经营活动产生现金流的能力。 5.重大事项进展情况 （1）拟或正在进行重大固定资产投资项目建设情况； （2）拟或正在进行对外投资情况。对投资活动现金流量比重较大的客户，要检查其主营业务状况；对对外投资额较大的客户，要分析其投资业务的风险程度； （3）拟或正在进行合资、重组、承包兼并、破产、收购、股份化等