成本费用审批流程及支付权限管理规定.doc

成本费用审批流程及支付权限管理规定 各部门、分公司、办事处： 一、费用审批支付原则： 1、成本费用支付严格执行预算管理； 2、预算内的成本费用由分公司、办事处经理直接审批支付；预算外的成本费用按相应权限上报总公司审批； 3、成本费用支付采用总公司统一支付和分公司、办事处支付二种方式； 4、总公司统一支付项目：月结承运商垫付款、零担租车、油耗、车辆修理费、房租、代收货款、保险理赔款、优惠款、佣金返还； 5、所有统一支付的成本费用项目的合同必须交总公司存档，财务部严格按合同条款进行支付； 6、严格按统一的成本费用申请表格进行审批和支付。 二、统一支付相关规定及流程 （一）、各环节职责： 开支项目 分公司各部门 分公司 财务经理 总公司对口部门总监(处经理) 总公司财务总监（资金结算处经理） 总裁 财务本部资金管理处 垫付款（审批规定见附件1） 整理审核上报财务经理 审核发票的真实性，合同价执行情况，上报总公司营运部 负责业务真实性、合理性的审核无误后流转资金管理处 负责承运商名称、合同及付款帐期的审核无误后流转总裁 终审 终审后付款 零担租车 整理审核上报财务经理 审核发票的真实性，合同价执行情况，上报总公司营运部 负责业务真实性、合理性的审核无误后流转资金管理处 负责承运商名称、合同及付款帐期的审核无误后流转总裁 终审 终审后付款 油耗 整理审核上报财务经理 审核发票的真实性，价格的合理性上报上报总公司营运部 负责业务真实性、合理性的审核无误后流转资金管理处 负责供应商名称、合同及付款帐期的审核无误后流转总裁 终审 审核前预付款 车辆修理费 整理审核上报财务经理 审核发票的真实性，价格的合理性上报总公司营运部 负责业务真实性、合理性的审核无误后流转资金管理处 负责供应商名称、合同及付款帐期的审核无误后流转总裁 终审 终审后付款 房租 整理审核上报财务经理 审核票据的真实性上报总公司人资行政部 负责业务真实性、合理性的审核无误后流转资金管理处 负责房东名称是否相符、价格、合同及付款帐期的审核无误后流转总裁 终审 终审后付款 （二）、付款操作流程 （三）、内部各环节操作时限要求 所有环节时间均为正常工作日，如遇周末或节假日操作时间顺延；由于客户对账不及时等原因造成后续付款延误的，责任由客户自行承担，由于公司内部人员操作失误等原因造成后续付款延误影响业务操作，实行绩效考核。 （四）、相关附表 三、非统一支付成本费用开支权限管理规定： 1、严格执行成本费用预算管理；总公司按费用预算下拨资金，超预算费用支付，属预算外资金申请，分公司、办事处必须按规定程序上报审批同意后，由总公司财务部按预算外资金下拨支付。 2、办事处成本费用开支及报销办法： ①、办事处实行备用金管理制度； ②、总公司财务部先按办事处费用预算指标下拨备用金，每月初2号前，将上月所有成本费用开支单据物流到总公司财务本部，由财务本部对费用的真实性、单据的合法性进行审核，并报总裁批示后，按成本费用预算指标下拨当月备用金。 3、开支管理权限 单位 差旅费开支审批权限（元/单笔） 董事长 总裁 总公司总监 分公司\办事处总经理 总公司 ＞50,000 ≤50,000 ≤5,000 　 分公司、办事处 　 　 　 预算内 单位 招待费开支审批权限（元/单笔） 董事长 总裁 总公司总监 分公司\办事处总经理 总公司 ＞20,000 ≤20,000 ≤5,000 　 分公司、办事处 　 　 　 预算内 单位 通融赔付审批权限（元/单票） 董事长 总裁 总公司总监 分公司\办事处总经理 总公司 ＞50,000 ≤50,000 ≤5,000 　 分公司 　 　 　 500 单位 装修费开支审批权限（元/项目） 董事长 总裁 总公司总监 分公司\办事处总经理 总公司 ＞50,000 ≤50,000 ≤5,000 　 分公司 　 　 　 1000 4、预算外费用的审批流程 预算外费用由分公司相关部门上报审批后，由分公司财务部申请预算外资金。 四、差旅费报销标准及规定 级别职务 交通工具 核定标准（元/天） 省会城市及计划单列市 其他地区 总公司 董事长 飞机或软卧 400 350 总裁 硬卧 300 280 副总裁 硬卧 250 200 总监 硬卧 200 180 处经理\副经理 硬卧 150 120 其他人员 硬座 120 100 分公司 总经理 硬卧 200 180 部门经理\副经理 硬卧 130 100 其他人员 硬座 100 80 办事处 经理 硬卧 150 120 其他人员 硬座 100 80