一汽轿车人工成本预警系统0825.ppt

一汽轿车人工成本预警系统 北京外企太和企业管理顾问公司 人工成本是指企业一定时期内在生产经营和提供劳务活动中因使用劳动力所发生的各项直接和间接人工费用的总和 职工工资总额 社会保险费用（其中有养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险和生育保险等） 职工福利费用 职工住房费用 职工教育费用 劳动保护费用 工会经费 其他人工成本等 合理确定人工成本需要综合考虑市场、企业、员工三方面的因素 确定人工成本的常用方法与指标 人工成本预测预警制度是政府对企业人工成本管理和工资分配进行间接调控的一种方式，是企业工资宏观调控体系的重要组成部分 结合劳动保障部门建立人工成本预测预警体系的要求，一汽轿车也将逐步加强人工成本管理机制的建设 一汽轿车人工成本预警系统需要搜集和分析的主要信息 内部信息 总量性信息：人工成本总额；销售量；销售收入；利润额；增加值 结构性信息：劳动贡献率；人工成本利润率；人均人工成本增加值弹性；人均人工成本销售收入弹性；关键人才流失率；员工薪酬投诉率 相关指标预警原则 绝对水平内部有效性原则：当绝对性指标（如人工成本总额、人均人工成本、人均工资水平等实际值接近或者超过企业预定（预算）指标时，应进行预警 相对水平内部有效性原则：效率性指标（人工成本利润率；人均人工成本增加值弹性；人均人工成本销售收入弹性)如连续三期下降或者低于预定指标，控制性指标(如人工成本总额增加率、劳动分配率、人均人工成本增加率、关键人才流失率；员工薪酬投诉率等）如连续三期超过或者高于预定指标时，应进行预警 绝对水平外部有效性原则：当控制性指标(如人工成本总额、人均工资水平、人均人工成本、劳动分配率等）接近或超过高行业或者地区90分位水平，或者超过指导线水平时，应进行预警 相对水平外部有效性原则：当控制性指标(如人工成本总额增加率、人均人工成本增加率、劳动分配率、关键人才流失率；员工薪酬投诉率等）接近或超过高行业或者地区90分位水平，或者超过指导线水平；效率性指标（如人工成本利润率；人均人工成本增加值弹性；人均人工成本销售收入弹性)接近25分位指标或者低于指导线水平时，应进行预警 人工成本预警指标的分析思路 确定预警标准的主要依据 以相关政策法规为基础 结合企业经营与人力资源管理策略 结合对市场数据的分析研究 结合专家经验和意见 企业需要发出人工成本预警的相关标准及其确定依据 人工成本总额达到当期预算累计指标100％ 当期人均人工成本增加率超过人均销售量增加率的40％； 当期人工成本总额增加率超过利润总额增加率的30％； 当期劳动分配率连续三期呈现上升趋势； 企业人工成本利润率连续三期下降或者人工成本利润率低于50％； 人均人工成本销售收入弹性低于5 企业需要发出人工成本预警标准及其确定依据（续） 当工资水平超过工资指导线90分位水平或者超过劳动力市场价位20％ 人均人工成本超过本地区行业平均水平的130％； 岗位薪酬水平超过本地区达到本地区类似岗位90分位值水平或者超过主要对标企业平均水平的120％； 关键人才流失率达到30％或者员工薪酬投诉率超过10次/季度； 人工成本的分级预警机制 人工成本预警的组织 人力资源部工资管理科设立人工成本分析与检测岗（可兼职） 该岗位应每月搜集相关预警信息并按时分析提供相关指标 该岗位应建立相关预警指标滚动预测体系，每月预测相邻三个月的相关指标并滚动调整 该岗位应对相关指标的异常变化进行分析研究并及时提出相关建议 当相关指标达到预警值70％以下时采取绿色标志；当达到70－100％时采取黄色标志，超过100％采取红色标志 人工成本预警的基本流程 关于流程的基本说明 关于流程的说明 人工成本检测分析岗定期搜集相关指标信息并制定滚动预测和预警指标分析报告 当预警指标出现黄色时应及时将结果报送部门主管 当预警指标出现红色时应及时将结果报送部门主管和经管会 对于黄色指标部门主管应及时进行其变化趋势分析并加强检测力度 对于红色指标应及时制定分析报告并拟定控制建议报送高管层 * * 人工成本 总额与水平 工资市场水平 企业支付能力 员工生计费用 人工成本总量指标、人工成本结构指标、人工成本分析比率型指标、劳动分配率、附加价值劳动生产率、盈亏平衡点等 类似行业、企业的工资水平 员工维持生活所需要的基本费用支出水平 重点依据经济效益情况 重点依据销售量（收入）情况 人工成本利润比例、人工成本的利润弹性 人工成本的销量弹性、人工成本销售净额比例 主要依据 指标举例 以增加值 为主要依据 人均人工成本的增加值弹性 政府有关部门通过调查、收集、整理社会人工成本信息，定期（一般每年一次）公开发布，并对人工成本偏高的企业进行预警预报 企业加强人工成本管理、合理确定人工成本水平，促进企业内部分配自我约束机制的形成