海南海药重庆天地药业有限责任公司审计报告.pdf

审 计 报 告 天健渝审〔2014〕560 号 重庆天地药业有限责任公司董事会： 我们审计了后附的重庆天地药业有限责任公司（以下简称天地药业公司）财 务报表，包括2013 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表， 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是天地药业公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 1 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，天地药业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了天地药业公司 2013 年 12 月31 日的合并及母公司财务状况, 以及2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）重庆分所 中国注册会计师：张凯 中国·重庆 中国注册会计师：赵兴明 二〇一四年四月十四日 2 合 并 资 产 负 债 表 2013 年12 月31 日 编制单位：重庆天地药业有限责任公司 单位：人民币元 注 注 负债和 资 产 释 期末数 期初数 释 期末数 期初数 所有者权益 号 号 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 295,608,643.99 380,980,076.76 短期借款 20 119,000,000.00 54,050,000.00 结算备付金 向中央银行借款 吸收存款及同 拆出资金 业存放 交易性金融资产