惠特鞋业有限公司费用报销制度企业财务制度1.docVIP

第一章：总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条：本制度适用公司总部及各下属公司。 ?? 第二章：费用报销基本制度及基本流程 第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 2、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 3、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 第六条： 在一个预算期内，各项费用的累积支出不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司总经理审批并执行追加预算程序。 第七条：费用报销基本流程：??? ?????  第八条：差旅费报销 1、因公出差的办理程序 1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、总经理、总裁审批签字。 1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，总经理审批，总裁签字、财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。 1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、总经理、总裁签署意见后方可报销。 1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 1.5出差人员应在回公司后七个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。 2、差旅费补贴标准 职?? 务 住宿补贴 出差补贴 一般员工 120元/天 35元/天 部门经理 150元/天 40元/天 总经理（副总） 200元/天 40元/天 交通工具乘坐规定 交通工具 职务 火车硬座 汽车 高铁一等座 飞机 出租车 一般员工 6小时内 6小时以上 路途12小时以上，机票4折内 22：00-07：00或携带物品20KG以上 部门经理 总经理（副总） 4小时内 4小时以上 8小时以上 — 补充说明： 2.1出差到经济发达地区的，住宿标准可上浮30%，具体由部门负责人/总经理审批后执行。 2.2报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，超过12小时的按照一天计算伙食、交通及通讯补贴，不足12小时的按照半天计算补贴。住宿补贴按照实际住宿天数计算，报销时需提供住宿发票作为报销依据。 2.3出差期间招待客户需要事先经总经理、总裁同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。 2.4出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.5不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。 2.6同性两人一道出差可一同住宿的分别按照6折计算住宿补贴。 2.7出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。 2.8出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内（含市内），不享受伙食/通讯及交通补贴。 2.9应优先选择出差地分公司宿舍住宿，当不能解决时方可选择在外住宿。 2.10乘坐交通工具超出规定标准，报总经理审批同意后方可报销。 第九条：办公费报销 人事部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品购置单”，执行公司借款流程。 在借款之后7个工作日内，采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。 第十条：业务招待费 1. 部门因公需招待时，应事先申请，经总经理、总裁批准后方可招待。 2. 进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 3. 其它非公招待客人一律由个人承担 第十一条：交通费 市内交通乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 市外交通一律不准承包出租车，否则费用自负。 乘坐公司汽车或他人便车没有发生交通费用的，一律不准报支交通费。 第十二条：通讯费 岗位 补贴金额 说明 大区经理 200元/月 每月凭通讯发票报销，不足标准按照实际金额报销，超出部分自己承担。 部门经理 100元/月 物流人员/公司外派人员 100元/月 第十三条：教育经费及培训费 1.教育经费及培训费用由人事部统一进行预算、统一管理、统一安排。 2.费用发生前使用部门应向人事部门申报员工培训