辰州矿业审计报告.pdf

湖南辰州矿业股份有限公司 审计报告 天职业字[20 14 ] 8819 号 目 录 审计报告 1 备考合并财务报表 3 备考合并财务报表附注 6 审计报告 天职业字[2014]8819 号 湖南辰州矿业股份有限公司： 我们审计了湖南辰州矿业股份有限公司（以下简称“辰州矿业公司”）按照后附备考合并财务报表 附注三所述的编制基础(以下简称“编制基础”)编制的备考合并财务报表，包括2013 年12 月31 日、 2012 年12 月31 日的备考合并资产负债表，2013 年度、2012 年度的备考合并利润表以及备考合并财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报备考合并财务报表是辰州矿业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照备考合 并财务报表附注三所述的编制基础编制备考合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维 护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 1 三、审计意见 我们认为，辰州矿业公司备考合并财务报表在所有重大方面按照编制基础编制，公允反映了辰州矿 业公司2013 年12 月31 日、2012 年12 月31 日的备考合并财务状况以及2013 年度、2012 年度的备考 合并经营成果。 中国注册会计师： 刘智清 中国·北京 二○一四年六月六日 中国注册会计师： 周睿 2 备考合并资产负债表 编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司 金额单位：元 项 目 2013 年12 月31 日 2012 年12 月31 日 附注编号 流动资产 货币资金 141,761,416.63 382,681,881.09 八、1 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 9,469,216.00 33,347,992.60 八、2 应收票据